税理士試験 法人税法 Ｐａｒｔ．118

[0336 一般に公正妥当と認められた名無しさん 2020/07/02(木) 22:32:09.55 ID:0aTLChdT0]

>>334
この調整でよろしいでしょうか。(大原方式)

・前期
損金計上納税充当金　金額は均等割相当
損金計上法人税等
損金計上住民税

仮払税金認定損(減、留)

・当期
前期仮払税金否認
中間法人税額等の還付金額(減、留)