税理士試験 法人税法 Ｐａｒｔ．１０７
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税理士試験 法人税法 Ｐａｒｔ．１０６
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ヽ _ _, / | ＼ | 法人に合格した人の努力ってとってもステキよ☆
_＼ ／ L ＼ ＜ でも、予備校のテキストの知識だけじゃ専門家とは
／ ＞ 、 イ ＼ _ ＼ | 言えないわ。受かってからも謙虚な人と結婚したいな。
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ﾄ l | / ヽ i 600人か〜。これから脱落者が出るから、最終的にはもっと減る。 12月の結果によって科目戻る人もいるだろう。
働きながらだと複数はきついし。 法人税の別表四について質問です。
法人税の別表四で、前期に会計上で未払法人税等70（法人税50、住民税10、事業税10）として計上されたものの支払った場合は、通常は、「納税充当金から支出した事業税」という調整名で
純額10で減算調整すると思うのですが、
総額で調整する方法（加算60・減算70）を採用した場合の加算の調整名が分からないので教えて下さい。
前期確定分の支払った法人税50と住民税10の加算。のときの調整名はどうなりますか？
ネットでどのようなワードで検索すればいいのか分からなかったので、検索ワードも教えていただければと思います。 >>297
調整名に正解はない
内容が分かればいい
納充戻入とか戻入認容とか 調整名称がある程度自由なのは分かるのですが、テキストや実務本によく載るような一般的な名称は特にないのでしょうか?
>>298 の方がおっしゃってるように、納税充当金戻入か、納税充当金戻入認容とかなのでしょうか？
>>299 元大原生ですが、今は受験は休止中ですが、法人税の入門書を読んでます。
中間分と同じなら、「損金経理法人税」とかですか？損金経理とは違う感じがするのですが。 >>300
ていうか実務で？職場で聞ける人いないの？ここで聞いても正しい答えが返ってこないよ >>300
前期決算で納充に繰り入れた金額を、当期になって全額取り崩して、改めて法人税50住民税10事業税10を支払うなら、
会計
未払法人税等70/租税公課70
租税公課(法)50/現金50
租税公課(住)10/現金10
租税公課(事)10/現金10
って処理になるなら損金経理してるから、
税務
納充戻入70減算留保
損金経理法人税50加算留保
損金経理住民税10加算留保
ってなるんじゃない？納充を過大計上したのと納充の計上不足したものの組み合わせで
別表5(2)でも整合すると思うよ >>297
一応、確認。オレなら、
（加算）
損金計上法人税等（前期） 50
損金計上法人税等 （当期）××
損金計上住民税 （前期）10
損金計上住民税 （当期）××
とするかも。
よく問題に出てくる、
損金経理した法人税、住民税の分と混同しないように。
OのテキストだからTだと違うかも。でも調整名は本当、わかるように書けばok
総額、純額については2016年テキストだけど、基礎完成テキスト1の別表記入、納税充当金の設定及び取崩しの記入にのってるよ。 “経理“でなく“計上“
がポイントでしょうか？
ちなみに
（減産）
納税充当金から支出した事業税等 70
がつきますので。 >>297
損金計上法人税等
損金計上住民税
中間あったら合算
テキストに書いてあったから大丈夫 申告ソフトで自動的に作成できても、自分は理解できてないと思った。充当金関連は
勉強して良かったかな。 >>303 >>304 >>306 詳しい回答ありがとうございます。
損金経理法人税や損金経理住民税として加算するんですね。
中間分と合算するか、分けて記入するかは分かりませんが、考え方として非常に勉強になりました。
ありがとうございます。 >>290
なるほど。
法人はみなさんの書き込み読んでハンパないってのがわかりました。
とりあえず教材もったいないので年内は回転させて、年明けから経験者コースにはいります。
「一年通しでやってない」ってのはかなり無謀なことなんですね。
ただラスト科目なんでドロップアウトはしないです。合格レベルに達しないってことにはなるかもですが。 >>309
なんでそんなに生ぬるいんだろ。
合格レベルにも達しないかも、、て早くも諦めモード？ >>310
簿財は書店の教科書でも合格できたし
消費相続は大原で習いましたが教科書（四月までの内容）で問題なく合格できたから何が難しいのか、なんでみんな何年もかかるのか、落ちる人たちの気持ちがわからないんです。
教科書の通りに解けば合格できるのに、って。
>>311
そんな人がなぜ4月でドロップアウトなのか
あなたの気持ちがわからないんです笑 >>312
家族が交通事故で重度の障害者になって途方にくれたからです。
そんな理由知りたい人の気持ちも理解できません。 >>311
今まで通り自分のやり方やってみてダメだったら、落ちる人の気持ちもわかるし、それはそれでいんじゃね？
筆記試験なんてそんなもんでしょ。 >>313
理由なんてどうでもいい、知りたくもないです。
スムーズに今まで来たんだったら、自分で改正点くらい調べるっしょ。 なんか会話のツボが微妙にズレてる人だな
これまでどおりでやれると思ってるなら、こんなところで聞く必要ないだろう
理由も詳細を記せなんて誰も言ってないし
４月までやったので大丈夫だと思うなら、本試験の問題やってみればいいのに
それで解けたら、大丈夫だってことになるし 大変だったかもしれないけど悲劇のヒロインになってはいけない
と、自分が出来たら他の人も出来るはずって考えは傲慢
どちらもそれで損するのは自分だし、そう振る舞うと周りで不快に感じる人は結構いるはず
まあ1月から経験者コース行くつもりがあって予め知識の更新をしておきたいなら、来年4月からの適用が今年8月までに決まってるものは外販個別に載ってるはず
その先の改正はまた5月から講座でやればいい
数千円で知識の確認ができるなら確認しておくのがいいと思うな そういえば昔Tの直前対策テキストのコラムに同じような人いたな T通信ですが、ほぼOボーダー点です。Tボーダーは達していません。自分の感覚的に、Tボーダー点とか、本当に取れるのか？と思っています。でも、自信はあまり無いです。TのくせにOボーダーを信じています笑 >>324
Tボーダーは68点△8点の60点かもしれませんね。不安な点は具体的にどこですか？ 理論は、物損等の所に評価損の事(災害等、会社更生法、民事再生法)を理論マスター通りに書き、欄が狭かったので物損等を一つづつ書いたのみでした。他は理論マスターままを書きました。
計算は、役員給与は最終値を捨て、償却はエレベーターのみOK、他は部分的なミスで最終値合わず。グループ法人は、完全支配の5%云々や棚卸資産とか1000万未満はできましたが、別表5がかなり壊滅状態です。ここの人の点が良いみたいで、自信はなかなか持てないですよ。 >>327
大丈夫と感じます。
自分も似た感じですが、理論の完成度が低くて不安です。中小企業者等の定義など。 >>328
今、自分が試験後に解き直して模範解答で採点した答案を見たら、別表5は一つしか合ってなかったです笑
なかなかシビれる戦いになりそうです笑 >>330
エレベーターの耐用年数の計算式は月数でやりました？自分はダメでした。OのM先生に教えてもらったはずなのに。 >>331
月数で計算しました。Tテキスト中では、メインの本文でなくて、参照的な感じで細字で書かれていたのを思い出しました。数日前にたまたま練習問題をやっていたのも運が良かったです。 >>332
素晴らしいですね！
自分は譲渡損益調整と圧縮記帳は重複できないと判断してしまった笑
圧縮記帳はどうでした？ >>333
自分中心に言わせて貰えば、理論は、物損等の所は最大でも10点位の配点に留めてほしいです。(的外れな事を書いたっぽいので)計算は、役員給与、別表5の配点は小さめでお願いしたい所です。減価償却はエレベーターしか合ってないですが、他が高配点でも甘んじて受けます笑 >>334
実は、圧縮記帳は時間が足らず、空白なんですよ！問題を読む事すら間に合いませんでした。これはかなり痛いです！ >>337
別表5と合わせても、やはりシビれる戦いになりそうです笑
とりあえず、今は最新の法人税法の理論マスターは購入済みで、忘れない程度に読んでます。計算はやってなくて、来年受験予定の所得税法のレギュラーコースを進めています。 なるほど。意外とみんな圧縮記帳やる時間はなかったのでは。 >>340
時間配分に失敗した感じかも知れないです。理論50分計算70分を律儀に守ってやった結果、理論は答案がほとんど埋まって見直したりしてましたが、計算は全部解くには時間が不足しました。 >>341
本試験って本当に上手くいかないよね。
ホーリーさんみたいに優秀なO生でも点数伸びてないから、Oボーダーだと大丈夫だと思うんだけとなぁ。 比較的できた人でもボーダーって感じかぁ
消費も時間配分を狂わせる問題だったなぁ
不合格時の得点公表に向けてなんか仕掛けてきたな >>342
優秀なO生で点数伸びてないのはホーリーだけだろw やはり今回、というか今回もO生は苦しいかと
Tの講義受けてみろ。講師の質の違いを実感する。
つかみはO原方式のがやりやすいんだけどね O生の書き込みが少ないから心配なんだよね。
O生でOボーダー超えた人いますか？ >>347
模試成績20パーセントレベルの方とか？ >>349
すごいですね。
同じ点数とは珍しいですね。 O優勢は、母材、相続、ミニ税法か
母材もカリキュラムの変更でT有利となるだろう
相続とミニ税法ってニッチな科目だけ残るな >>352
今年のはスレが紛糾しすぎてわからんけど、やはりTになっていくんでないかぁ？
Tが力入れてないのはOという図式 所得はわからないけど法人はかなり実務的だからね
実務家講師が多いほうが有利なんだわな >>357
今年はT有利、グループ法人税のところで差がついた。昨年は差がなかったと思う。 【茅ヶ崎市】韓国の慰安婦映画「沈黙ー立ち上がる慰安婦」の後援となってしまう
映画『沈黙−立ち上がる慰安婦』上映会 in 茅ヶ崎
日時：10月16日(火) 14：30/19：00
会場：茅ヶ崎市文化会館 小ホール
主催：『沈黙−立ち上がる慰安婦』実行委員会
後援：茅ヶ崎市、茅ヶ崎市教育委員会
この映画は「慰安婦は日本軍に強制連行された」と主張している。
明らかに歴史を捏造し日本を不当に貶める反日映画である。
この映画の上映会をなんと茅ヶ崎市、茅ヶ崎市教育委員会が後援するというのだ。
こんな歴史を捏造した映画の上映会を市が後援するなどとんでもない話だ。
是非、茅ヶ崎市長、茅ヶ崎市役所宛に抗議の電凸、メールを！
ttp://www.nicovideo.jp/watch/sm33927716
ネット保守連合たかすぎ 茅ヶ崎市へ抗議の電凸 >>360
たぶん。理論はTの方が的中率高いと思う。 以下昨年の書き込みより
------------------
これ読むとやっぱりTの方が圧倒的に優位だったみたいだもんね。
398一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/12/09(土) 12:38:50.30ID:2+qxqcBr0
俺Oだったけど今回の試験のことでTの人と比較してみた結果
OがTに勝っているところ
タックスヘイブンの適用除外の基準名（条文にはない）が理サブに載っていた
TがOに勝っているところ
「タックスヘイブン（意義）」が答練で出た。適用除外は条文通りで理マスに掲載
「外税控除の対象とならない外国法人税の額」が答練で出た
「外国税の減額」が理マスに載っていた。計算は直前期に授業でやっていた。
「青色申告」がBランク（OはCランク）
工事進行基準が総額処理（Oは教え方自体が間違っていて純額処理） 大原で慣れちゃったから、理サブにないのだけ、理マスで補えばいっか。 >>360
Oが計算の範囲を大幅に削ったのは最近だけど
2年前もデリバティブとかOだけがやってないのは多かったな。 コンドぅは租税効果は出さないよ。
だぶんだけど。
2年連続出してないからな。
出すきないだろ。 今は試験はミニ税法であがる流れだが、昔のように国税3法に戻るのか
そもそも試験が廃れて院面主流かと思っていたが さっさと法律読めるようになったからわりとどんな法律も万能ですけどw >>374
力って営業力とかじゃなくて税務の知識面？ せやな
ワイはあくまでも税理士国税4法6科目官報合格にこだわるんやでーい ワイさんの場合、簿か財を最終科目にした方が良さそうだ。 理論マスター1-1から18-6までで120題ほどあるけど、どこまで完成させて本試験で闘えるものなの？
80題は殆ど完璧に書け、30題は要所のみ書ける。残りは暗記しない（捨て問として扱う）か理解のみ。
上記を目標に覚えようと思うんだけど、不十分なのか無理なレベルなのか。
経験者の方アドバイスや経験談を教えてください。 >>386
暗記はそれで行けると思うよ
だけど残り部分を捨て問扱いするのは怖いから、マイナーなのも一通り理解しておいてキーワードくらいを持っていければ確実性高まる
マイナー理論が出てくる可能性は多少はあって、もし出たらそれが書ければかなり有利になる 大丈夫、どうせ初学では合格しないから
２〜３年やっているうちにすべてが頭に入り、その時点であなたは官報合格かリーチになっているはず >>386
理論暗記表とか参考にがんばってちょ。あれどおり暗記していけたら、直前期は楽になれる。
直前期は「ほんとに正確に書けるか」チェックしてちょ。 ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています
