おまいら同人の税についておしえてくださいPart9
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すみません質問させてください
やよいオンラインで白色帳簿をつけているのですが
ざっくりした記載で良いと書いてあったので口座に収入があった分と
12月に売り上げたけど振り込まれてない分を売上で帳簿に付けました
白色帳簿の付け方って本当にこれで大丈夫なんでしょうか? 「同人作家のための確定申告ガイドブック 2018」という本で、
印刷費÷印刷部数で原価を出して期末棚卸している方式で
友人に配った本は原価で広告宣伝費に計上できるとありました。
できるのならやりたいのですが
これは経費の二重計上にならないのでしょうか…? 始めて申告する人は一度税務署にいったほうがいいぞ
色んなレシートとか銀行通帳とか全部そろえてもっていけば
税務署員がその場で電卓叩きながら説明しながら全部記入してくれる
来年はその申告書の控えを参考に記入すればいいだけ
税務署は相談どころか記入させるのも無料なんだから活用すりゃいい 質問です
1月インテからオフ活動を始めました
現時点で単純に累積売上から経費を引くともう申告必要な額になっているのですが
この経費のうち半分は昨年中に支払ったものです
数字はフェイクですが
H29年 売上0、経費15万
H30年 売上55万、経費15万 という感じになっています
H30年度の申告をする場合、このH29年内の経費も一緒に帳簿に入れるにはどういう処理をすれば良いでしょうか?
今のところルーズリーフに1月経費、1月売上、と月ごと収支別に手書きして累計を出していますが
最終的に申告する時はやよい白色を使うつもりでいます 昔全く同じ状況だった友人がいた
年号はフェイクだけど、29年内は売上0で出費もイベント参加費一回分と印刷代だけしかないから
30年1月1日付けで経費に計上しとけばいいと経理詳しい人に言われたと話してた 印刷代は売上ゼロなら在庫残ってるんだから
翌年の経費になるけど
イベントははっきりと参加日時が前年だからNG
見つからなきゃオーケーという考えなら
自己責任で 開業届出すんなら開業費にぶっこんでいいと思うけど経費ってなんだろ
印刷代なら売上原価だから本売れないと経費にできないからH30の経費にはなるよね 1月インテのために前年中に支払う必要があったもの
(印刷代、スペース代、遠方の人なら飛行機や新幹線代)は経費にできそうだよね
でも詳しいことは素人にはわかんないから
もうすぐ新年度になるし、住んでる地域の税務署の
記帳相談会の日程を調べて一度行ってみるのが確実だと思います。 14ですが、人に聞いて解決しました
もし今後同じことで悩む人がいるかもしれないからメモ残しておきます
H29中の出費はサークル参加費と印刷代、飛行機とホテルのパックツアー代なのですが
三つとも支払いはH29に発生してるけど実際に商品やサービスを受けるのはH30
こういう時はH29の記帳で科目を「前払金」にして、経費ではなく資産としてH30に繰り越し
改めてH30に経費として記帳するそうです
1月1日付けで経費に計上するっていうのも多分この方法なんでしょうね
本当に知らないことだらけなので一度税務署に行って勉強してこようと思います サービス受けるのが30なら30の経費ってことですね
在庫も売れた年の経費になるからこそ
棚卸して繰り越す訳です
支出タイミングと経費計上タイミングがズレるのはよくあること
収入タイミングと売上計上タイミングもよくズレますね
普段は気にしなくていいけど
年末には気をつける感じ 同人誌制作とそれのDL販売をしているのですが、
DL販売って報酬扱いなんでしょうか。
青色なんですが同人誌と同じく毎月の売上を記帳する必要があるんでしょうか。
厳密にはDLされたタイミング毎に記帳などというのも見かけますが…。 月ごとまとめ記帳でいいよ
青色なら普通に売り上げと同じ扱い >>23
毎日はさすがに気が滅入るので良かったです(笑
ありがとうございます! 質問です
DMMやDLの所得って確定申告のどこの欄に記載すればいいのでしょうか?
自分は無職で事業届けもだしてないし白色申告です。どの欄に所得を記載すればいいのか教えてください。
事業所得(営業・農業)
不動産所得
利子所得
配当所得
給与所得
雑所得
公的年金等
総合譲渡所得
一時所得 サラリーマン(給料雇用)やってて
同人の儲けが20万以下なら雑所得 >>27
無職で給料雇用がなくて
同人の儲けは20万以上なのですがどこに記載すべきなのでしょうか? 同人やってる時点で無職じゃなくて製造小売業だから
儲けると事業税取られるぞ 書類は好き勝手書き換えていいって
財務省がお墨付き与えてくれたぞ 同人は作家業なので個人事業主と同じ扱い
だから事業所得として申請 しかもイレギュラー案件じゃなくデジ同人なら継続して売る気まんまんだから事業所得だろうね ガッツリ稼いでいてこれからもそれで稼ぐなら事業だろうけどたかだかしれた金額なら雑所得扱いでもお咎めはないよ とりあえず今年は雑所得で申告してこれから先も給与所得なしのDL販売で回してくなら白色事業または青色開業届出して青色事業にしたらいいんでない 白色で事業所得にする場合って開業届出さなくていいの?
今年は雑所得で処理して出したんだけど
青色にするほど稼いでないけど白で経費にできるなら経費にしたくて悩んでる 雑所得にも経費は入れられるけど…
損失を繰り越したいの? >>37
>白色で事業所得にする場合って開業届出さなくていいの?
出さなくていい
>白で経費にできるなら経費にしたくて悩んでる
減価償却や損失繰越したいなら白(または青)のほうがいいだろうな
白でも事業所得にしたら収支内訳書を作るので
それで経費いろいろつけれる
自宅で作業してるなら光熱費も30%くらいなら認められるし もう適当でいいんじゃない
公文書ですら改竄だらけなんだから >>38
開業届を出さないと事業所得は駄目なのかなあと思ってたので
例えばパソコン買い替えたときかや通信費とか光熱費とか全然経費に入れてなくて収入だけ
開業届出さなくても大丈夫そうなので今年は白で事業所得で出してみるトン 開業届は青でも出さなくてもいいよ
青色とは別の届だからね >>11
本は売れて初めて経費に出来るから二重計上にならないよ
自分は科目は接待交際費としてる
書店やイベントに提出するときも同じ手が使える その本が無料配布なら二重計上
例えば最初から無料で配布するなら棚卸しをしない経費だから棚卸し無しの年度内経費
配ってた時にも計上するのは二重になる
有料のものを配布する場合は棚卸し操作するから
その時の科目を廃棄損じゃなくて宣伝としたってことでしょ
売る場合の本の印刷はその時点で経費じゃなくて仕入れになる
だから売れ残った本は棚卸し資産として計上しないといけない 印刷費は無条件で全額年度内経費にできると思ってるやつ多すぎだろ >>49
これで合ってるよ
無配じゃなければ棚卸しの時に経費計上 分かりやすく言うと
作った有料本は「お金が本に化けただけ」なのよ
そのままでは資産のままで
本を失った分だけ経費になって代わりに利益を含んだ売上金を得る
在庫が多すぎると経営を圧迫する理由は
経費として落とせないからなのよ というか棚卸で残った部数だけを単純に棚卸資産として計上すれば
廃棄損だろうが広告費だろうがわざわざ科目わけしなくてもその分の金額が経費側にまわってるし
わざわざやる必要ある? 二重計上になるのかってこういうことでしょ?
商品が100あるとして2部配って50部売って、残り48部とすると
商品100から期末棚卸高48を計上した後でさらに商品に広告費2を仕訳(二重計上)
商品100から広告費2を引いて商品98にした後で期末棚卸高48を仕訳(OK)
帳簿ソフト使ってたら上みたいな事にはならないと思うので大丈夫じゃないの? 初めてこういう記録つけようと思うのですが、何からつければいいですか?
とりあえずイベント代と印刷費と交通費と売上で大丈夫でしょうか。 本の宅配代、申し込みにつかう切手代、
漫画描くときに使う道具、文具、売り子への謝礼、打ち上げなどの飲食費
ピクシブで有料会員なら会費、
有料サーバーで個人サイト持ってるなら鯖代 税務調査でなんか言われても
お前らが改竄したんだろって言い返せばいいよ 簡単な質問で申し訳ないのですが
印刷代の件なのですが、例えば計算する時、
印刷代10000円で10冊刷り(1冊1000円)それを1500円で5冊売った場合、
1500×5-10000=-2500で赤字だと思っていたのですが、
1500×5-1000×5=2500で黒字になるのでしょうか
また注文した時は10冊だったけど、印刷会社が多めに入れてきて、15冊になった場合は、
1冊あたりの代金は667円になるのでしょうか >>60 >>56
棚卸しの仕訳をしたから年度内に経費として落ちたわけではないよ
税理士にお願いするか根本から勉強し直した方がいいですよ
嘘を吹聴するのも大概にして欲しい
棚卸し仕訳によって資産を加算することで経費発生は次年度に持ち越しになっているから二重計上ではないんだよ
経費として落ちるときは売却廃棄贈答など「在庫が失われた場合」のみの1度しかない
手元に在庫が有る限り経費として落ちない
>>57
>商品100から期末棚卸高48を計上した後でさらに商品に広告費2を仕訳(二重計上)
これも間違い
配るときの売り上げ金は0だからどこかで棚卸しを調節する必要がある
その時の仕訳を広告費で仕分けただけで2重計上ではない
ただし広告費として仕分けた場合は後から廃棄損などを重ねて仕訳してはならない
これだと在庫を2回失う処理になり二重計上になる >>60 >>56
廃棄や配ったときを広告費とするのは
売り上げ0なのに在庫が減ってるから
その減った冊数×原画はどこかで経費として仕分けしないといけないからだよ
気取りでなんでもなく普通の経理処理 >>64
はい黒字になります
売り上げ5冊 7500
期末の棚卸資産5冊 5000
経費 5000
2500円の黒字
15冊得た場合はその原価でいいです あと在庫が配りで減ったのに広告費や接待交際費などで仕訳せず
棚卸し「だけ」は目減りさせたままだと
棚卸しを不当に減らしたと疑われる場合もあるから
>>56 がどういう経理処理してるのかは知らんがあまり信用しない方がいいよ
どういう理由であれ在庫を減らしたのなら必ず仕訳がいる
それをしっかりやるから棚卸し資産の信憑性が増すのに
やらないのは逆に疑われる
>>62 とかの煽りももっての他 これだけ言ってもまだ分からないのか
すまないがこれだけ無知だとは思わなかった >>56
それだと経費が全く落ちてないことになるんだけど
売るための本の印刷は仕入れであって印刷費の支払い時点ではまだ経費はおちてないから
期末の棚卸し額になるまでに何の用途に対して在庫(資産)が減って経費になったのかを説明できないと
棚卸し金額を怪しまれる可能性はあるよ
二重経費と言ってる人は売り用途の本の印刷費を払った時点で全額経費が「落ちてる」と勘違いしてるっぽい 余部たまに数えるの忘れたまま売ってたけど余部も入れて原価計算しなきゃならんのか
それから在庫も見本誌と自分用と売り子謝礼で5冊ぐらい抜いてただけど今年度からちゃんと計算するわ… >11 の本は買ったことないから予想で書くけど
売り物を贈答して原価を接待交際費にする仕訳は普通にある
というか交際費に算入してもいい決まりになってる
大雑把に言えば仕入れを減額(廃棄)した分を交際費と言い換えてるだけ
交際費/製品(売上原価)
もちろん帳簿に記載は必要 既存の仕入れから贈答分を減額する処理だから配った分だけ母数が減り経費は減るけど
それは既に交際費になってるから結局は同じってわけ 長々説明してるけど
>二重経費と言ってる人は売り用途の本の印刷費を払った時点で全額経費が「落ちてる」と勘違いしてるっぽい
ここ勘違いして言ってたわけじゃなくて
仕訳のやり方次第でおかしくなるかもねって言ってた人がほとんどだと思うけどまあいいや 発端になった>>11の本は広告宣伝費で経費にできるとだけが書いてあって
対象を仕入れもしくは商品にするという事が書かれてなかったんだよ
だから仕組みがわからないまま仕訳間違えちゃったら二重計上になる場合があるねって話だよ
まああの本自力での仕訳に関してはほぼノータッチだから参考にもできないレベルの本だけど
広告宣伝費や交際費でやっとけば棚卸しの信憑性は増すけど
個人事業で贈答が数冊程度ならそこまでの必要は無い(疑われるような話じゃない)のも定説ではあるよ
ただやって悪い事は無いからやれるならやっとけばより安心だね >>71
「経費」にはなってないかもだけど実数で棚卸しすれば
贈答した分も原価は売り上げから引かれるから
原価として引かれるか経費として引かれるかってだけで
最終的な数字上の結果は変わらないって話じゃないの 結局どうしたらいいんだ?
今年こそ在庫を捨てたいが >>78
きっちりやりたいなら>>73をやればいいよ
廃棄なら交際費の所を廃棄損で >>78
79に書き忘れたけど廃棄については前スレでけっこう書かれてるからひと通り読んだらいい
最初の方だけじゃなく途中からも何度か書かれてるよ
それでもここは専門家の指導スレではないし自己責任だから気になるなら税理士に頼むしかない 勘違いや決め付けに基づいてだらだら長文書いてるやつも居るしな fanboxとか登録してる人が一気に増えたけど
アレの収入の分類は何になるんだろう? 確実にどんな人でも可能なパソコン一台でお金持ちになれるやり方
参考までに書いておきます
グーグルで検索するといいかも『ネットで稼ぐ方法 モニアレフヌノ』
Z73KX 税務調査来た場合参考資料等が経費として適切か調べるために描いてるエロ絵も見せないとアカンのかね
女性調査員だったら喜んで思いっきり見せたいけど男だったら嫌だなぁ 風俗店の経営者位の感覚でエロ同人やってりゃなんともないよ
風俗店なんて日本全国どこにでもあるから税務署員の人もなれてるし
普通に仕事なんだって感じで堂々としてればなんてことはない 自分がオタクで変態作家と思うと恥ずかしくなるけど
自営業の経営者って立場になればただのビジネスマンの感覚になれる
警察に職質された時とかもエロ作家だろうと仕事内容堂々と語れるようになる やよいの白色申告ソフトを使ってるんですけど
ダウンロード販売で得たDLsiteの売り上げとアフィリエイトの処理の仕方を教えてください
こんな感じで売り上げ明細書が来ますけど
売り上げ10000円
アフィリエイト(源泉徴収対象外)800円
ーーーーーーーーーーーーー
合計10800円
源泉徴収額1000円
振込額9800円
申告ソフトには(その月の売り上げ+その月のアフィリエイト)で売り上げを記入して
源泉徴収はその月の売り上げだけを記入すればいいんですか?
それともアフィリエイトは源泉徴収対象外とあるので売り上げと分けて記入した方がいいんですか? (取引店名) DL売り上げ 10000
これに対する源泉徴収 -1000
アフィリエイト売上 800
って順に入力して、売上明細と数字がちゃんとあれば問題ないと思います
自営の親戚を見習って、去年一年はA4ルーズリーフに領収書や出金メモをどんどん貼り付けて
イベントの売り上げ記録や納品書、請求書も分野別じゃなく、一冊のファイルに何もかも日付順にファイリングしてみた
会社なら種類別に分けないとダメだろうけど、私みたいな申告ギリギリレベルの白色だと
会計ソフトへ入力済ませた後で内容別にファイルし直した方がすっきり片付いくしお金の流れも見えやすい
領収書整理するファイルなんかも買ったことあるけど、まずは紙製のフラットファイルにどんどん綴じて
ソフト入力終えたらきちんとインデックスつけて分類してるリングファイルに綴じ直すのが一番スムーズに事務処理出来た ファイリングって大事だよね
申告するようになって最初の数年は、お金に関する書類全部
決めた引き出しにぽんぽん放り込むだけで
申告書作る前に書類整理に2〜3日費やしてた
今は白紙を沢山挟んだファイルと穴あけパンチ、糊、筆記用具をまとめたバッグを
所定の位置に置いて、こまめに書類整理するからPCへ入力するのもすぐに終わる 今年から青色申告にしようかと思っているんだけど自分はパートで父の扶養に入っている
そして母が不労所得で父の扶養に入りつつ青色申告をしている
この場合自分も青色申告出来るの?
扶養者二人が青色ってありなのかどうか
調べても全く出てこない ん?2018年分が白色で今年の分からの分を青色でやるって話だよ 今年からって言ってるしこれから申請出して来年から青って話じゃね?
まあ直接税務署に聞いてみたら 扶養者で青色申告してるけど全く問題ないよ
一定の額を超えたら問答無用で扶養で無くなるのはパートと一緒
所得38万円が所得税の扶養者上限で市民税はバラバラなので地元の役所のサイトで調べてね
保険の扶養は所得ではなく収入で判断され、これはお父さんが会社勤めか国民健康保険かで変わってくるからそれはggって 仕事の収入100万+同人の収入4万とかの場合は青色申告するようにすれば扶養から外れないでおけ? 青でも白でも扶養どうこうは関係ない
103万以上の所得は扶養から外れる 税理士さんに頼んでる人
税理士さんに頼もうと思ったきっかけとどうやってこの人に頼もうって決めたかを教えて欲しい メロンブックスでダウンロード販売しているんですけど
メロンブックスでは源泉徴収票を発行してないのでしょうか すみません、源泉徴収票でなく支払い調書の間違いでした
メロンブックスは支払い調書の発行はしていますか?
サイトを見てもそれらしいものがないのですが 登録しているメアドに毎月支払い書が添付されてるけどそれとは別のもの?
届いてないなら連絡したほうが良いと思う 源泉徴収されてないから源泉徴収票も支払調書も無いよ >>103
説明不足ですみません。毎月の支払い書は届きます。
私がお聞きしたいのは、確定申告の時に送付する年間売り上げの支払調書の事なのですが
>>104さんの言うように源泉徴収されてないから支払調書は無しで送付する必要がなく
確定申告用紙に年間売り上げの合計だけ記入しておけばいいのでしょうか。 >>105
そうだよ
確定申告初めて?
税務署で色々見てもらいながら書いた方がいいかもね >>106
ありがとうございました。
確定申告は今までもしていましたが、支払調書が無いのは初めてでしたので
質問させてもらいました。 すみません、確定申告にむけわからないところがあり同人の委託販売について教えてください。
委託先から「先月これくらい売れました」という売上データを遅れてもらえると思いますが
たとえば1月に「前年の12月分」の売上データをもらった場合ですが、
簡易的に12月31日の仕訳というような形にして積送品売上(12月分)のような形で
その売上データから売上を計上してもいいのでしょうか?
それとも1月分のその売上データをもらった日の計上としてまた来年の確定申告の範囲になるのでしょうか?
よろしくお願いします。 ■ このスレッドは過去ログ倉庫に格納されています