自分は
決算日の基準価額(分配落ち分を含まない)：A
決算日の基準価額(分配落ち分を含む)：B
として

個別元本 > A　であれば分配金は全額特別分配
A ≧ 個別元本 ≧ B　であれば分配金は特別分配と普通分配の混成
B > 個別元本　であれば分配金は全額普通分配

個別元本は特別分配が発生した時だけ特別分配分を引いたものに更新される。

という認識だが合ってる？