税理士試験 消費税法 Ｐａｒｔ．１２４
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前スレ
税理士試験 消費税法 Ｐａｒｔ．１２３
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ヽ _ _, / | ＼ | 消費税が増税されると、武さん（ジャイアン）
_＼ ／ L ＼ ＜ のお店の値段も上がっちゃうの？ でも、どう
／ ＞ 、 イ ＼ _ ＼ | 見ても申告してるようには見えないわ☆
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875だが、財表スレがオークションスレになっててワロタ
お客さん、いっぱいいたろ？
1,000円で落札されてたやんwww
時期が悪かったんじゃね？直前期だからねー
まぁ誘導した張本人として、ちょっとだけ同情するわ
悪かったよ おっすオラ初学！おめーらほんとに頭悪そーだな！オラ頭悪りーやつは、でーきれーなんだけど、来年も分母になるために、ぜってえ受けてくれよな。 実際他人事じゃなくておれのための話をさせて貰う
んだけどこれから消ヒ税が10％になるとしてことし
ぶじにごうかくできればうれしはずかしあさがえり
になるとおもうんだしかしだよあなたがごうかくし
てもわたし（うち）の不合格がつうちされたさいの
もんだい点があるとおもわない？ 簡易のさ
売上割合の計算でさ
免税事業者のときの売上のさ
返還てさ
計算に含めるのですか？ ラブホ5種
ラブホのご飯4種
ラブホの有料コンドーさん2種 二年目で模試の成績落ちまくりな俺みたいな人いますか？ >>906
令57③を見ると、「当該事業に係る課税資産の譲渡等の対価の額の合計額から当該課税期間中に行った売上げに係る税抜対価の返還等の金額の合計額を控除した残額」て書いてある。
免税事業者のときの売上であっても、当課税期間中に売返があったなら、事業ごとの売上割合の計算には含めるんじゃない？条文を読む限り、自分はそう判断したけど、合ってるかどうか保証はしない。
なんかの問題に出たの？答えはどうなってた？ >>906
原則の問題で免税期間における売上に対する売上返還が計算にどう反映されるか考えてごらん？ >>907
ラブホのコンドーさんほんとに2種？
ホテル内の室内冷蔵庫で売るジュースは4種だけども
第２回大原直前模擬試験より 俺は輸出免税でも免税事業者でも同じ計算パターンだから「免返」としてる。
課税売返×100/108+免返
T生だけど普段の答練はこれでマルで全国模試の時はサンカクだった。 >>917
うん
で簡易に課税売上割合の計算は不要
つまりそういうこと oは売返を108分の100で出してるけど微妙じゃね？
他の予備校はTと同じやり方で出してるんだよな Ｏの全答練の納税義務で分からないところがあるのですが、当課税期間の特定期間で4/1～4/9の課税売上が除かれる論点で、この期間は前期の納税義務の判定で課税期間になったので×100/108をしてからマイナスするのではないでしょうか？
いきなりの質問ですみません。頭の良い方何卒ご教示ください。 >>913
課税売上割合の計算は売上に係る税抜対価の返還等の金額を控除ってなってる
7-10は～の金額に係る消費税額の合計額
免税なら消費税額かかってないよね
それより、大原の外販総合計算問題集9でなんで基準期間課税事業者になってんの？
分かる人いる？ >>923
俺はT生だけど初学の時は頑なにT方式で解いてた。
ただ普通にOからも多数合格者が出てることを考えたらどうでもよくなってやりやすいハイブリッド方式で解いてる。
歴代試験委員はどうもOの出身者(関係者)が多いみたいで100/108とか100/105で割り切れる数字が多い気がする。 ここで質問してる人ってなんで講師とかに質問しないんだろうか
2ちゃんねるで教わった知識をそのまま本試験に持ってこうとしてて衝撃なんだが
ネットの情報鵜呑みにしないほういいよ じゃ最後に
課税資産の譲渡等の対価の額と
課税資産の譲渡等に係る税込価額の
違いは？ 消費税・地方消費税が含まれているか含まれていないか >>931
それだと課税売上割合で
課税資産の譲渡等の税抜対価の額って言わない >>927
7-10を挙げたってことは、事業ごとの消費税額の計算の話をしてる？
自分がしてるのは、事業ごとの売上割合の計算の話なので、ちょっと論点が違う気がするけどな
また、免税ならってコメントもよくわからん。。売返の話をしてるつもりなんだが、免税が絡むのかな？ >>927
外販9
甲社の当期 30.4.1～31.3.31
基準期間 28.4.1～29.3.31
その前々事業年度 26.4.1～27.3.31
「2 甲社の取引状況」より、28.3.31以前は全て納税義務がないため、26.4.1～27.3.31は納税義務なし→税抜き処理は不要
10,703,000-3,000=10,700,000>10,000,000
∴28.4.1～29.3.31は納税義務有り >>933
課税資産の譲渡等に免税取引が含まれるかどうか？ 対価の額は課税標準。金銭以外の物又は権利その他経済的な利益の額。
後はわかるな。 >>927
やっと意味がわかった！「免税」て輸出免税のことじゃなくて、免税事業者ってことね。申し訳ない。
自分の考えは
・免税事業者であったときの売上返還であっても、事業区分ごとの売上割合の計算に関係させる。ただし、税抜き処理は不要
・事業ごとの消費税額の計算には関係しない
・基礎税額の計算にも関係しない
こんなとこかな。 ここを見てる時点で将来の税制を担う奴らだと思うから敢えていうが、軽減税率は終わりの始まりだぞ。
増税自体は政府が決める事であって、納得してないが何回も選挙で信任されてる訳だから甘んじて受け入れよう。
ただし軽減税率は愚策中の愚策だ。利権まみれの物品税時代に戻るのか？
早速新聞各社の圧力団体はロビー活動に成功して軽減税率を勝ち取ったよね。 みんな受かるといいね。
軽減税率入るから、落ちたら悲しいね おっすオラ初学！おめーらほんとに頭悪そーだな！オラ頭悪りーやつは、でーきれーなんだけど、来年も分母になるために、ぜってえ受けてくれよな。 この時期の緊張は半端ないよな
試験前日とか吐き気とかするし >>941
これが正解かな？
原則で、免税事業者時代の売返は税額控除はないけど、割合には反映されるっていうのは何を根拠にしてるんだろう。 >>948
勉強が半端だからじゃない？
ボーダー付近の年はそうだったけど、上位1パーセントが余裕だった年は食欲旺盛だったし前夜もよく寝れた。 私の占いは100％の的中率です。今年ここから6人の合格者が出ます。5人でもなく7人でもありません。 変な夢とかはバンバン見るねー
でも去年夢で出た理論が出たから今年も夢で見た理論はちょっと念入りにやってる 経験上不合格だった夢を見た年は現実では合格してて
合格だった夢を見た年は現実では不合格になってる >>949
ここの（免税事業者であった課税期間において行った課税資産の譲渡等について対価の返還等をした場合）の2段落目見たら分かる
第1款 売上げに係る対価の返還等の範囲｜国税庁
ttps://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kihon/shohi/14/01/01.htm 理論だいたい固まったで。
あとは当日の朝信託と納税地と課税期間を暗記パン食べて覚えて終了や！ 理論も全て暗記したし計算も全統で上位0.5%だったし落ちる気しないわ 簡易の業種別課税売上高とか業種別消費税額って何て略してる？
略し方が分からないからいつもそのまま書いてるけど長いよな >>956
平均点90点くらいなるほど簡単な問題出たら、ケアレスミスしてね♡合格応援してる^_^ >>957
割合
税額
そんな見出しなんて気にしなくて
いいぞ。
みんな解き方一緒なんだから、何計算してるか見ればわかる。 原則含めて見出しは漢字1-2文字か平仮名3文字まで。 おっすオラ初学！おめーらほんとに頭悪そーだな！オラ頭悪りーやつは、でーきれーなんだけど、来年も分母になるために、ぜってえ受けてくれよな。 おっすオラ初学！ オープン模試けーってきたけどよ、まさかの73点でオラ引いたわ！ 理論が32点しかねーって、初学だからか？ 計算オラよりひきー2年目以降のやつ、落ちるかのーせーたけーぞー 理論過去問64回までやったけど、ボーダーラインくらいまでしか行かんわ、、。みんな模試であんなに基本理論が書けないのにボーダーあんなに高いのなんで？
計算はほぼ毎回確実点まで行く。 >>969
初学は理論完成するの試験日ぎりぎりだからそんなもんじゃね？ 消費税ができてすぐの数年を除いて事例が出なかった年なんてないでしょ 理論が問1も問2もAランクのベタ書きオンリーだったら逆に動揺して書き損じや書き忘れが出てしまうかもしれん >>973
(*･ω･)ﾉほい「課税の対象」「仕入税額控除(原則)」 手疲れるからもう本試験は現金基準の理論ベタ書きだけでいいよ 商標権の譲渡における国内判定は登録機関の所在地だけど
知らないところで別の国に勝手に商標登録されてたら
2以上の国に登録されている場合として、国内判定は変わるのかな？ >>976
法人の片手間にAランクだけ覚えて行ったらかけたンゴ…
計算も何となく解けて合格したンゴ… 予備校の直前期の問題で肩を崩されると、何を書けば良いのかわからなくてかなり混乱するよなぁ 準ずる割合の計算見てなさすぎて、出たらきょどりそ笑 国税庁
令和元年（2019年）6月21日発表
「税務行政の将来像」に関する最近の取組状況～ スマート税務行政の実現に向けて ～」
AIによる税務相談
チャットボット（※）の導入
チャットボット（利用者がフリーワード（話し言葉、キーワード）のテキスト入力とシナリオで作成する回答候補からの選択入力を行うことで、
ＡＩが質問を理解し、用意したシナリオに導き、自動回答）
・ 相談事例の蓄積・学習を繰り返しながら、順次対応範囲を拡大 わかった
課税期間開始の日は
個人事業者が1月１日でない日に開業してても1月１日から
課税期間の初日は
初日
だよ >>989
「課税期間開始の日」っていう言葉、どこかの理論に書いてあるっけ？
自分は、事業年度→開始の日と終了の日、課税期間→初日と末日、だと思っていたけどなぁ >>992
試験前に気になると思うけど、そこら辺は意味一緒だからそんな小さな事覚えるなら、質問事例１つ読んだ方がまし 開始でも初日でもどっちでもいいよ
そんなんで落とす材料にならんから レス数が1000を超えています。これ以上書き込みはできません。
