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税理士試験 消費税法 Ｐａｒｔ．１２５

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2019/08/03(土) 03:45:30.04ID:aNkqNn+P0
前スレ
税理士試験 消費税法 Ｐａｒｔ．１２４
https://medaka.5ch.net/test/read.cgi/exam/1563334392/

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　　　　　ヽ　　　　　　_　_,　　　　　　　　 /　|　　　　　＼　　　| 消費税が増税？　22世紀じゃ、時間を隔てて
　　　　　 _＼　　　　　　　　　　　　　　／　　L　　　　　＼　＜　　お買い物ができるから関係ないわ。税金は全部、
　　　　／　　＞　、　　　　　　　　 イ　　　　　＼　　　_　＼　 |　　税金鳥が持っていっちゃうのよ。
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553一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:10:21.72ID:BFXDZ5up0
>>549
今回の問題は別生計親族だったので、特定新規設立法人の反対はしない。
554一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:10:46.29ID:BFXDZ5up0
>>553
判定はしない
555一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:11:14.24ID:NHGFWpS90
>>547
なんだじゃあ乙社以外は判定したらダメか
むず過ぎるだろ
2019/08/06(火) 18:12:25.88ID:a/IBO5hD0
やっぱり今年回避して正解だったな。
来年に向けてしっかり準備しよ。
2019/08/06(火) 18:12:33.24ID:J0wIlZzE0
お前らなんでそんなに特定新規詳しいんや…
558一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:12:57.92ID:rNiBjhCT0
部分点狙いで特定の短期事業年度と資本金が開始の日は取りにいった
559一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:13:02.04ID:RP6q6n190
>>556
65点マン？
560一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:13:21.48ID:zVq6UI4g0
>>555
いや、乙社もBとCは血縁だけど、別生計だから反対しないのでは？
561一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:13:31.33ID:NHGFWpS90
簡易の(3)は事業区分がされていない場合くらいしか書けてないわ
計算を言葉で説明できんわ
2019/08/06(火) 18:13:50.10ID:Psj5z1JT0
軽減税率頑張りまーす
563一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:14:26.18ID:/rG0Scs60
ボーダー50点台とか60点台前半とかならチャンスありそう
564一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:14:32.48ID:zVq6UI4g0
判定
565一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:15:35.95ID:z5ROTnOa0
>>560
そうなの？
難しい
まぁボツ問だろ
2019/08/06(火) 18:15:49.53ID:BpczXkrT0
特定新規とかいう没問より他で落としてないかが心配よ
567一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:15:51.76ID:dQgBR2bD0
調固白紙だわ
568一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:16:30.58ID:z5ROTnOa0
>>567
それは痛いね
569一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:16:33.45ID:wb4sMIK30
計算脳義務ボツ問で頼む。
全部ありにしたから3年目の特定期間税抜してもうた。
570一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:16:37.86ID:DJC1HNAQ0
他の者には配偶者とその六親等親族含むめるから、一番最後の完全支配会社が、特定新規設立法人の判定で使って納税義務発生するよ
571一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:16:56.22ID:zVq6UI4g0
ちゃんと調整対象固定資産はゴルフ場利用株式まで拾ったぜよ
572一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:17:12.38ID:hxmyS1Jo0
計算1問目ガッツリ1時間かかってしまった…
2019/08/06(火) 18:17:54.43ID:w1mqIH4e0
納税義務は短期事業年度とか、新設開始日の資本金使うとかそういう基本的なとこ出来てればオーケーてことで
特定新規は特定要件書くの飛んじゃった
574一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:18:02.91ID:kcSEwTig0
>>571
AB建物ひろったか？5％も
575一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:18:25.72ID:wb4sMIK30
結局結論どうなん？
俺は
あり
あり
あり
576一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:18:32.33ID:/rG0Scs60
建物ABCDも判定書くかちょっと迷ったけどわざわざ金額与えられてるってのを考えて書いておいた
Aは税率5パーセントで良いよね？
577一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:18:38.39ID:YhIG6PX20
納税義務判定くらいクリアしろよ
課税区分以前の問題だからな
578一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:19:12.95ID:wb4sMIK30
>>574
5パーあった？
2019/08/06(火) 18:19:31.90ID:PIlzTbA50
クソ問だった？
580一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:20:04.04ID:P2ysZDAU0
理論ほぼかんぺき
計算
問1個別一括、100万判定
問2基準期間、特定期間、しんせつほうじん判定を1き2き
さんきはぜいぬきで判定して、特定期間でのうぎむあり
どうかな？いけるかな？
581一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:20:05.20ID:8nmTvkhb0
問2はみんなできてないんだな
丁社は関係ないと思ってたけどそれだと問題簡単すぎだし…と思って結局丁社を判定に入れちゃった
582一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:20:06.09ID:NHGFWpS90
とりあえず問題むず過ぎ
計算は問１くらいしか無理だし、理論も部分的にしかまともな解答できん
試験員よくあんな問題をぶち込もうと思ったな
採点きついだろ
2019/08/06(火) 18:20:27.40ID:J0wIlZzE0
>>579
「簡易課税の特例計算方法は理マスに載ってないけど説明してみよう！」
584一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:20:32.32ID:qntRtTPR0
>>560
詳しくは分からんが、措置法調べたら別生計だけで完全支配の場合が非特殊関係法人で、ちょっとでも同一生計が持ってたら特殊関係法人っぽく読める
585一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:20:34.63ID:zVq6UI4g0
>>574
もちろん。
C建物まで拾った。
そしてD建物は棚卸資産になるので、調固にはならないから、除外
586一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:20:57.00ID:BFXDZ5up0
>>580
理論完璧とか嘘つけ！
587一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:21:17.88ID:Oz5JZPx80
来年消費税受ける予定ですが、課税期間いつからいつまででしたか？税率は10%でしたか？
あと、元号は令和で出題されてましたか？
2019/08/06(火) 18:21:19.67ID:QScgnwM20
去年合格率低かったけど更に下がるんですか
１０パー余裕できりそうやね
589一般に公正妥当と認められた名無しさん
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2019/08/06(火) 18:21:31.33ID:NHGFWpS90
>>580
あの理論をほぼ完璧とか天才現るなんだが
2019/08/06(火) 18:21:36.75ID:J0wIlZzE0
調固なんて計算の最後の最後だし2つ拾って諦めたわ
2019/08/06(火) 18:22:43.70ID:J0wIlZzE0
>>587
確か当期は平成30年10月1日から令和元年9月30日
592一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:22:44.81ID:zVq6UI4g0
理論満点はダウトだわ…笑
さすがに全て書ききるのは無理。
593一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:22:58.85ID:SooRZ56t0
なんか簿記論みたいに取捨選択みたいな方向に向かうんだろうか
594一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:23:59.68ID:BFXDZ5up0
特定新規設立法人の条文チェックしてくる
595一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:24:00.34ID:bT2suE080
理サブ／理マスに載ってない範囲が出題されたのに何を以て理論満点と言い張れるのか
596一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:24:21.47ID:uRACND210
https://www.zeiken.co.jp/mgzn/pdf/qa/p_faq_02.pdf
597一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:24:32.72ID:ZDCuMDRG0
な、言っただろ。
税法は母材みたいに順調にいかないって。
合間じゃないだけありがたいだけと思え
2019/08/06(火) 18:24:41.84ID:kCmRIW3E0
何故か中間納付還付になった

orz
599一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:24:47.54ID:wb4sMIK30
計算問1配点ありそうなとこ
・基準期間の年換算
・中間納付
・宅配ボックス
・チョウコ判定100/105
・fob
・地代の早期明け渡し
・マンションAの管理費(割れるか？)
・弁護士に対するコンサル料

あとは？
2019/08/06(火) 18:25:00.22ID:BpczXkrT0
なんかすげー行けそうな気がしてここ最近ずっとゲームやってたんだけどちょっと後悔してるわ
601一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:25:35.33ID:kcSEwTig0
>>585
奇跡的にC拾い忘れたわ笑 Dは課税仕入れじゃないから拾ってないが、勝手にCもそのように読み間違えて進んでしもた笑
602一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:25:54.95ID:8nmTvkhb0
急激に難しくなった感ある
603一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:26:20.91ID:zVq6UI4g0
マンションAの管理費は、あくまでマンションの賃貸に係るものであって、現状回復収入に係る課税仕入れではないから、非課税売上対応としたけど、間違えたのか？
604一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:26:52.91ID:dQgBR2bD0
過去２年簡単傾向にあったから舐めてたわ、帰りてえってなった
605一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:27:01.41ID:NHGFWpS90
>>603
予備校はその見解だったはずだよ
606一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:27:35.48ID:dQgBR2bD0
マンションa は非課税対応だろが
607一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:27:38.39ID:YhIG6PX20
問題見てないけど管理組合に支払う管理費は不課税なんだってな
608一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:27:47.45ID:RTrs2ujH0
>>603
合っていると思いますよ。
609一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:27:53.06ID:kcSEwTig0
>>599
8万支払い手数料
A対応
610一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:27:55.02ID:NHGFWpS90
とりあえずこの10年くらいでもっとも難しい回じゃないのかな、これ
611一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:28:02.96ID:wb4sMIK30
>>603
俺もそうしたが受取り修繕費で迷った。
612一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:28:09.74ID:dQgBR2bD0
不課税だよっ！
613一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:28:17.76ID:SYN7miJf0
>>598
A建物は前期の課税仕入れやで
614一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:28:37.96ID:dQgBR2bD0
80000のAミス多そうw
2019/08/06(火) 18:28:43.94ID:kCmRIW3E0
理論1計算1で合格か？と思っていたら、その後、とんでもないドラマが・・・
616一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:29:14.76ID:4/KBguN60
>>598
おれもなったわw
2019/08/06(火) 18:29:27.29ID:1Wew0vFm0
でもどうせボーダー75とかなんでしょ？
3年目とか嫌だよもう…
618一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:29:31.58ID:zVq6UI4g0
それから控除過大調整は0
(非課税売上に係る債権が貸し倒れたものを回収したので
2019/08/06(火) 18:29:40.13ID:BpczXkrT0
原状回復は別途課税仕入れが指示してあるあたり親切だろ
2019/08/06(火) 18:29:58.04ID:kCmRIW3E0
>>616
同志よｗｗｗｗｗｗｗｗ
621一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:30:18.25ID:Oro/lwWB0
A 建物拾ってしまった。還付でおかしいと思ったのに
622一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:30:30.84ID:dQgBR2bD0
国外マンション見落としてるやつも多そう
623一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:30:59.86ID:kcSEwTig0
>>599
F土地値代
624一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:31:09.03ID:ZDCuMDRG0
>>617
やぐじゅん元気？
俺合間３期で一発合格したけど、お前心配してるよ。
625一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:31:21.39ID:E/0kQwop0
問題文の指示に従う。
今年の問題文のあの指示で判定しない人いるの？
626一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:31:46.40ID:rNiBjhCT0
なんか知識よりも取捨選択のセンスな気がしてきた。
特定新規なんて埋没で他がどれだけ満遍なく出来たかで決まるな
627一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:32:10.87ID:wb4sMIK30
計算問2は別として問1は素直に実力が反映される問題じゃね？ベテだけど解いてて対策してた論点ばかりでテンション上がった。
なお問2。
628一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:32:17.92ID:NHGFWpS90
>>614
どういう意味？
A対応じゃないの？
629一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:32:41.47ID:zVq6UI4g0
>>609
いや、明確な対価性がない通常会費は課税仕入れには該当しないよ
630一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:32:50.20ID:/rG0Scs60
金額書かれてあったらやっぱり心配だから判定するよね
特定新規ほぼ全部飛ばした時間を調固につぎ込んだのは正解だった
2019/08/06(火) 18:33:22.11ID:UhKAb7OO0
A4の理論解答用紙、1行の幅どのくらいあった？枚数増えた？
2019/08/06(火) 18:33:25.29ID:q8hSvF/M0
明日税法受けるんだけど、理論の解答用紙は充分足りた？
それとも修正ペン使わないと足りなくなる？
633一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:33:46.64ID:/rG0Scs60
>>629
社債の手数料の事だと思う
2019/08/06(火) 18:34:08.02ID:J0wIlZzE0
>>631
理論10枚計算9枚　あれ逆かも？とにかく計19枚
635一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:34:14.16ID:zVq6UI4g0
>>628
会費や組合費が課税仕入れになるのは、出版購読とか職員研修のような対価性がありるのだけ。だからそもそも課税仕入れじゃない
636一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:34:20.68ID:RTrs2ujH0
>>629
その会費80,000ではなく、外国債の取得費用がA 80000のことかと

ちなみに会費80000は対象外ですよね？
637一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:34:24.02ID:RP6q6n190
>>624
おい消費レジェンドのヤグジュンは…
638一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:34:38.63ID:kcSEwTig0
>>629
その上の八万な笑
639一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:34:41.26ID:wb4sMIK30
>>623
非課税でいいんよね？
640一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:34:46.84ID:/rG0Scs60
>>632
1設問につき1枚余るくらいの余裕あった
641一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:35:07.76ID:rI8D9zmd0
>>632
十分足りた。修正ペン不要。
642一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:35:10.98ID:zVq6UI4g0
>>633
非課税資産の輸出の件か
同じ金額とは、税理士試験にしては珍しい
643一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:35:13.73ID:kcSEwTig0
>>636
対象外
644一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:35:30.68ID:Lk4NKLSi0
消費税法ってホンマに毎回ボーダー70超えるの？
とてもじゃないが5年くらい専念してもそんな点数取れる気がしないよ。
645一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:35:51.75ID:/rG0Scs60
対象外の金額を拾ってしまう分には実は殆ど問題ないという
646一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:36:01.43ID:wb4sMIK30
A対応とB対応が6.3/108で割り切れたんだけど他にもいる？
647一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:36:14.84ID:kcSEwTig0
>>642
どちらかというと輸入よりの取引やけどな笑
非課税資産の輸出論点ちゃうよここ
648一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:36:18.38ID:zVq6UI4g0
すまん8万違いだったw
649一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:36:23.80ID:8nmTvkhb0
ゴルフの会費は課税仕入れの課のみか共通か
650一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:36:43.04ID:YhIG6PX20
計算は納税義務判定と課税区分がキチンとできれば合格点は取れるんだから頑張れ
2019/08/06(火) 18:36:45.65ID:q8hSvF/M0
>>640
>>641
ありがとう
念の為持っていくけど、使わなくて済みそうだね
652一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:37:07.70ID:NHGFWpS90
今回はどうなんだろうな
配点次第じゃないかね
653一般に公正妥当と認められた名無しさん
垢版 |
2019/08/06(火) 18:37:17.38ID:/rG0Scs60
>>649
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