税理士試験 法人税法 Ｐａｒｔ．118

[0337 一般に公正妥当と認められた名無しさん 2020/07/02(木) 23:57:25.78 ID:VmLL3mHq0]

>>336
そうなりますね。


会社が還付金を未収金に計上した場合だと、未実現（債務確定の逆）の税金なので、
前期
未収還付税金（減算留保）
当期
未収還付税金加算（加算留保）
ですね。