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税理士試験 消費税法 Part.100 [無断転載禁止]©2ch.net
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0001一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:08:34.06ID:ZINOsCRC0
前スレ
税理士試験 消費税法 Part.99
http://medaka.2ch.net/test/read.cgi/exam/1500392867/


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0002一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:09:51.91ID:deDpb+CR0
記念
0004一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:11:05.48ID:pkf9NuNm0
>>3
法4.と法5しか書いてないです
よくわからなかった、、
0006一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:11:13.31ID:BFd7Hzc80
税理士試験の制度に不満がある人は意見を送ろう。
本試験後に署名を国税庁に提出予定。

キャンペーン「私たちは、税理士試験の適正化を要望します」Change.org
https://goo.gl/zxBiC7

Markの資格Hack
http://shikaku-hack.hatenablog.com/
0008一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:12:18.16ID:U6pzhQRN0
納税義務の成立だけど、役務の提供完了時、でだめかな?
0009一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:12:47.56ID:CYEcryXE0
外国貨物のは外国貨物には非課税もあるから全てに適用出来ないじゃないの?
非の輸を輸出免税とみなすからどっちか迷ったけど
0012一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:15:41.78ID:Di7z52t90
計算は手応え皆あるの?
0013一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:16:08.68ID:PUR6GGme0
>>9
うーん、確かに言われてみれば課税貨物か非課税貨物か書かれてないけど
非課税貨物であっても結局課税資産の譲渡等に係る輸出取引等とみなすし大丈夫でしょ……という願望
0015一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:16:53.66ID:PUR6GGme0
>>12
1問目が簡易ならそこそこあるよ。7割程度は
簡易じゃなかったらまた来年
0019一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:18:00.35ID:PGSU9Aiv0
理論の第2問って
×

×

になったけど。

差引税額がないからいらん。
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6605.htm
0021一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:18:45.07ID:WxTYHph60
ていうか計算の問2売上判定で5000万超の原則になったんだけど
基準期間税抜不要かと思って
前期から課税事業者になり〜みたいなこと書いてなかった?
増資も期首とは書いてなかったし
0022一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:19:08.27ID:Di7z52t90
8-2理サブ
0023一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:19:20.45ID:wocEupP80
>>19
課税資産の譲渡等はあるから質疑応答事例のには合致しないのでは?

課税資産の譲渡等なし
アンド
差し引き税額なし

が提出いらない条件だし。
0027一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:20:21.93ID:Tn5nRu7D0
>>19
×

×
×
だろ。
たあかあ
0028一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:20:29.06ID:BSyIr/7v0
簡易の最終値と原則の最終値誰か載せてください
0029一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:20:49.43ID:XI3HWdcq0
>>19
ん、かつ差引税額だべ?
0030一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:21:17.64ID:Tn5nRu7D0
>>19
×

×
×
だな。
0032一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:21:50.62ID:2f8LpyIM0
おっと。ここまで第二問・問2の、費用項目の通信・賃借・水道光熱費のPLと、問題の並びが違うコトに気付いた人はいないんか〜?
0033一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:22:13.09ID:Di7z52t90
課税売上割合はお約束?
0034一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:22:14.51ID:cLzHvx5c0
時間ミスって理論書く時間作れなかった…。
正誤じゃない方の理論(2)(3)とにかく何か書けって感じでやけくそ数行しか書けなかったしこれはもうだめかあ。
間違いなくボーダー高いよね。
0036一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:22:20.11ID:Tn5nRu7D0
簡易と原則の最終値、分かる人教えて‼
0037一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:22:54.28ID:Tn5nRu7D0
>>32
気づいたw
相間っぽいなと思ったw
0040一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:23:30.81ID:GvoyLzvu0
Oの外販やっといて本気でよかったわw
0042一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:23:42.81ID:PUR6GGme0
>>32
気づいた
3度見ぐらいしたわ、むかつく
0045一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:25:50.42ID:LiZcHGzH0
計算2問目簡易でやってしもた。
落ちたかな?
0046一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:26:06.27ID:CYEcryXE0
修理後使用できるから実質修理で処理したわ
0048一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:26:51.33ID:Di7z52t90
それはさすがに…
0049一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:27:17.37ID:Di7z52t90
それはさすがに…
0050一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:27:19.36ID:6YwObRpb0
かつ、特定課税仕入もなく
じゃない?
0051一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:28:07.81ID:RiVX20ZW0
自分も計算の問2は簡易で計算。
多分だめそう。消費何回目の受験だろう。
明日の相続頑張ります。
0052一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:28:15.84ID:XI3HWdcq0
高額は調固にしたらダメだろ
0053一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:28:32.79ID:vUIHgZkv0
計算の2問目の簡易不適用の理由は

前期に高額取得のため簡易適用なしで合ってるの?
0054一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:29:09.56ID:HNcN8Je20
理論ベタは何が出題されました?
0057一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:30:36.35ID:/glx5t0P0
>>54
特定資産の譲渡等の定義
0058一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:30:50.63ID:GvoyLzvu0
>>54ベタ一切なし
事例も従来と違ってたけど、かなり答えやすかった
0059一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:31:18.02ID:K5Zmb37l0
>>39
問題見てないけど、損害与えた相手に実費分払ったなら処理無し。
修理業者等に請求書貰って直接払って名目が単なる賠償金なら課税仕入

だった気がする…
0060一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:31:23.39ID:2f8LpyIM0
原則簡易選択は、理論でよくある不課非免にマルつけさせる問題の計算バージョンだな。

ここでミスれば仕入税額欄は全部見なくって良いやっていうアイマの高笑いが聞こえてきそうだw

っていうかこの形式がこれからのスタンダードになりそうな悪寒
0061一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:31:35.66ID:HNcN8Je20
>>56
ありがとうございます
0062一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:31:55.93ID:Di7z52t90
理論下手は意義のみ→特定資産の譲渡等
0064一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:33:11.29ID:x8wKuPfx0
前期基準期間なしで高額特定資産の取得あり
0065一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:33:11.93ID:X585Blna0
意義って、特定資産の譲渡等、事業者向け、特定役務の提供、電気通信利用役務の提供、国外事業者くらいまで書いても書きすぎじゃないよね?
0066一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:33:16.32ID:PUR6GGme0
思ったんだけど、計算問2が原則だったとして
課税売上割合は数字だけ書けばいいのか?それとも途中式もあの中で書くのかな?
0068一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:34:03.83ID:cTs/2n8X0
>>21
同じです。
高額特定資産の前に普通に5000万超えてないですか?
0069一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:34:05.67ID:qV9fl0OF0
>>53
簡易不適用の理由、
高額特定資産の仕入れより、
新設法人での調整対象固定資産の仕入れの場合が優先される気がするんだけど、どうよ?
0070一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:34:06.92ID:GXFBx2uh0
問2全額になったけど無理やり個別一括にした
0072一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:35:37.15ID:KsnMl5DE0
>>69
そうだと思います。
0073一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:35:36.90ID:YNa+AP/J0
>>63
同じく
0074一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:36:48.29ID:09jU0qdO0
正誤や原則簡易の判定のワンミス即死問題は採点者側からしたら、違ってたら跳ねて終わりだから楽で良いね。
まあ他税法と比べて圧倒的に受験者答案多いんだからこれくらい優遇してあげないとな。
0075一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:37:31.22ID:YNa+AP/J0
あの訂正意味あったか?w
0076一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:37:42.84ID:pkf9NuNm0
>>69
そうおもってチョウコにしたわ
0077一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:37:53.60ID:6YwObRpb0
ペットは指示らしきもの読むと、二種じゃないですか?
0078一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:37:59.63ID:PUR6GGme0
>>69
た、たしかに
やべー高額特定にしちゃったよ
0079一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:38:03.12ID:uqgs/FCz0
3期目だから新設法人ではないのでは?
0080一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:38:05.43ID:Af1XPL0v0
問2の簡易は、高額特定の仕入れにより届出が無かったことにされる、じゃないのかね。
俺は、高額特定の仕入れにより簡易は適用できない、と微妙な書き方をしてしまったが。
0082一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:39:12.54ID:61q3FtLL0
二問目の簡易の判定はチョウコじゃないの?と思ったけど、前期は特定期間の判定で課税事業者だから新設法人の調固の規定は適用されないのか。。。ゆっくり考えればわかるんだけどな、ムズイな。。。
基準期間ないから新設法人だぜー高額特定資産は引っ掛けだと思ったのに泣
0084一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:40:06.73ID:X585Blna0
調固を取得したしたため提出はなかったこととみなされた。って書いた。
0085一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:40:18.08ID:Af1XPL0v0
そーかー、新設法人の調整固定か。
ミスったぜ。
0086一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:40:30.13ID:PUR6GGme0
>>81
要は2個目の課税期間における増資が期首なのか期首じゃないのかってことになるな。
0087一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:40:29.72ID:YNa+AP/J0
>>82
これじゃないの?
0088一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:40:36.16ID:Di7z52t90
>65 国外事業者以外書いた
0089一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:42:04.38ID:WxTYHph60
>>68
すいません、前期から課税事業者うんぬんの記述は勘違いでした
でも期首に増資って書いてない以上2期目も免税事業者と捉える人がいてもおかしくないよね
他に課税事業者になる要件満たしてたっけか?
0090一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:42:08.05ID:x8wKuPfx0
調固で簡易届出出せなくなるのは課税事業者選択している場合のみ
0091一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:42:10.15ID:HzCkViiO0
計算二問目、原則になる理由ミスったらそれ以降見てもらえないとかあるかな?
0093一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:44:26.60ID:KsnMl5DE0
>>90
新設法人or特定新規設立法人が基準期間に含まれる...
ていうのがありませんでした?
間違ってたらすみません。
0094一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:44:26.63ID:PUR6GGme0
>>82
あー、これだわ
すごいな、ここまで考えず値段だけみて高額特定資産しかかいてねーわw
0096一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:45:05.50ID:Di7z52t90
原則or簡易で採点すごい楽にできるね
0097一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:45:18.20ID:HzCkViiO0
>>92
見てもらえるならありがたいけど、全く違う理由で、原則で計算してるって採点者からしたらどうなんだろうって
0098一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:45:45.31ID:HzCkViiO0
>>95
願う
0099一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:45:52.19ID:vUIHgZkv0
>>90
ちがいます
0100一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:46:47.27ID:Tv/mcwws0
え?簡易だろ?原則だったら俺死ぬしかないんだが
0102一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:46:57.55ID:WPFPQf2Z0
特定期間の判定で課税事業者になっても新設法人であれば調固の縛りありじゃなかった?
0103一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:47:05.77ID:fSy+4QiW0
相間今年は特定期間理解出来てたんだ
0104一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:47:06.25ID:JOAxtwJG0
新設法人というのは基準期間がない法人で資本金1000万円以上の法人であって
新設法人の納税義務の免除の特例を受ける法人ではないよ
0106一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:47:51.24ID:0ZGU0Eb60
>>82
調固の判定自体は無駄じゃないでしょ。
俺は一括比例前提で回答したけど
0107一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:01.39ID:pkf9NuNm0
>>82
特定期間で判定されても
新設法人ではあるから新設法人のチョウコ判定あると思ってる、自信はない
0108一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:07.22ID:HzCkViiO0
試験終了後の会話聞いてると結構簡易でやってる人おるよね
0109一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:15.57ID:4psEDI+k0
というかなんでこれ資本金を1000万円に増資のところだけ「10月から」なんだ?
他のところは全部日付まで書いてあるのに、意図的にやってんのか?
0110一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:20.70ID:2f8LpyIM0
>>96
たぶんこの形式、アイマの置き土産になりそうじゃね?
0111一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:22.51ID:kmHLVNnY0
つーか
計算なんでPLと付記事項の並びが違うんだよw
0112一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:28.41ID:0vGEAU1z0
>>82
パブロフの犬状態で高額特定資産にしちゃったよ。
たぶんアイマールもそこまで考えて作ってないと思うよ。
なんかあんたみたいなレベルの人に申し訳無い。
0113一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:50.89ID:LiZcHGzH0
やっぱり2問目簡易にしたら無理か。
こんな落ち方、結構くるぜ
0114一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:48:58.63ID:GvoyLzvu0
>>101
あるわけないだろw
0115一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:49:04.26ID:Xna3cLie0
なんだかんだ言ったって、ボーダー7割くらいだろ?
0116一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:49:23.16ID:vUIHgZkv0
>>91
ありえません
全て最後まで必ず採点します
計算だけで合否が決まる試験ではなく
理論+計算の合計点で判定するのに
最後まで採点しないのは絶対にありません
0117一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:49:34.02ID:Af1XPL0v0
問1は前提部分で6種類に分類しているって書いてあるけど、
問2だと書いてないんだな。
0119一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:50:02.21ID:2f8LpyIM0
>>107
コレが正しい。
ただ、初出の原則簡易2問目で、かつ高額特定をぶら下げるところがホントに嫌らしい
0120一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:50:16.77ID:Tv/mcwws0
これ簡易の別解ないの?
この設問じゃ原則とも簡易とも取れるだろ
0121一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:50:47.65ID:GvoyLzvu0
そもそも原則前提の問題を簡易で溶けるの?
仕入返還も改正入ったというのにw
0122一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:50:55.44ID:X585Blna0
普段問2からやるけど、分量みて問1からやって正解だったかもしれない。
0123一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:51:12.15ID:PUR6GGme0
あー、でもやっぱチョウコっぽいなー
だめだ。他の勉強しよ
0125一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:52:02.88ID:Tv/mcwws0
ていうか納税義務と簡易判定がもはやサグラダファミリア化しとるやん
こんな欠陥税制改正しろや無能官僚
0126一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:52:05.53ID:61q3FtLL0
>>119
本当だ!うれしい!
0128一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:53:20.44ID:PUR6GGme0
どうせだったら800万円ぐらいにしてよね…
0129一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:53:20.86ID:Tv/mcwws0
チョウコ判定にヤマ張ったやつだけが合格とか舐めてんのかよ
人の一年間をなんだと思ってんだこの試験は!!!
0130一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:53:41.57ID:61q3FtLL0
>>125
わろたw
0133一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:54:54.36ID:K5Zmb37l0
ここまで見る限り、凄く難解な良い判定なのかな?
ただ、深く知識があるとトラップに気付き余計に悩むが、知らずにエイヤーで高額で判定しても正解なのか?
0134一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:56:21.99ID:Y2mny6Wu0
課税売上割合どれくれいになりました?問2
0135一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:56:45.09ID:PUR6GGme0
>>134
確か92ちょっとだった気が
0138一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:57:03.96ID:uqgs/FCz0
>>134
92
0139一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:57:05.94ID:38T1UJaV0
全然深く考えないで高額特定した。税抜きやらで大原直答1に似てるーのノリで
0141一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:57:25.03ID:Af1XPL0v0
>>133
高額特定の簡易不適用は但し書きで、調固で不適用となる場合を除くと書いてあるから、
高額特定はバツだと思われる。
0142一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:57:36.80ID:PGSU9Aiv0
冷静になって見返すと確かにそうだなーって思うことも多い。
計算は簡易、原則の順になりました。
大原の外販でそんな問題を見たことあったので、新設法人のチョウコな気がします。わかりません
0143一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:57:44.73ID:GvoyLzvu0
92.7%とかそんな感じだったきがする
0146一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 18:59:15.53ID:Tv/mcwws0
まあ俺は受験生じゃないんだけどね
流れ見てネタで書いただけだし
本当に判定ミスってるヤツはすまんな
0151一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:02:02.74ID:Af1XPL0v0
>>147
とりあえずは書いたよ。
0152一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:03:11.39ID:X585Blna0
簡易の特例を判定全部はできなかった。
そんなもんだよね?
0153一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:03:16.12ID:PGSU9Aiv0
とりあえず皆様、お疲れ様でした。
明日以降の方は頑張ってください。
0155一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:04:16.11ID:uqgs/FCz0
>>154
したよ
0156一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:04:45.26ID:Af1XPL0v0
問1の簡易の控除額って、原則(簡易の場合の原則ね)の数値?
特定1事業は第5種で該当するが、明らかに不利。
特定2事業は第5種との組み合わせで該当するが明らかに不利。
みたいな感じでいいのか?
0159一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:05:09.67ID:/HsAqb4G0
簡易の計算は原則有利で🆗?
0160一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:07:04.61ID:PUR6GGme0
得意先課税のみってまじかー
0161一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:07:26.87ID:a9cOJsJy0
>>154
F7資料3に得意先の定義あるんだね
共通にしちまった
0163一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:07:43.27ID:eZErt/ya0
問2
の国外の技術者って、特定家財仕入れ?
0164一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:07:57.17ID:rM7Jspdx0
どうしてみんな言わないんだよ!!!
「1年間お疲れ様」ってどうして言わないんだよ!!!
0166一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:08:17.07ID:PKi234hP0
てか、書き込み見る限り今年のレベル低くないか?

納税義務の判定なんて順番があるんだから、
高額特定資産に該当するものがあるからってそれに飛びついちゃうって。。

ちゃんと答練やOの外販まわしてる?
0167一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:08:29.94ID:LXCgxrjy0
>>152
簡易の特例なんて判定しなくても大丈夫!
けっこう周りで省いて合格してる人いるから大丈夫!私もその1人!
だいたい解答欄が狭い時とかあるし!
0168一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:09:13.14ID:dhw4bW3t0
居住用マンションの人たちを得意先とみるなら共通?
納税義務の調固も、調固の判定も全くおもいもせんかったわ。みんなすごいね。
0169一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:09:25.35ID:SYV8nL/t0
そういや、国外事業者が受ける特定資産の譲渡等で課税されるのって、国内の恒久的施設で受ける事業者向けと、国内で受ける特定役務の提供でいいの?
0170一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:10:14.26ID:eZErt/ya0
原則リバースチャージあったよね
0172一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:11:15.58ID:/HsAqb4G0
まとめると
事例は完答
簡易原則により計算
納付税額まで算出が合格の前提となりそうだな
0173一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:12:23.39ID:XI3HWdcq0
新設法人の調固か
しくったー
0174一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:12:40.39ID:61q3FtLL0
>>169
特定役務の提供は含まないはず。。。俺は書き忘れたけど。。。
0176一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:13:03.74ID:rM7Jspdx0
リバチャないよね?
0177一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:13:05.49ID:Af1XPL0v0
>>169
前者のみかと思ったけど、後者も理屈的にはあり得るのか。
0178一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:13:28.28ID:uqgs/FCz0
>>174
そだね。
0179一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:13:52.17ID:qV9fl0OF0
>>166
納税義務の判定ではなく、簡易課税不適用の判定のでの高額特定資産の取り扱いについてかと思うよ。たぶん。
0180一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:14:38.40ID:yxjCSuU80
増資のタイミングがわからないから2問目の簡易の判定は
5,000万超or調古なら配点あるのでは?
0181一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:15:10.54ID:qV9fl0OF0
>>169 同じ回答しました。
0182一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:15:46.86ID:61q3FtLL0
問1の6は貸し倒れ取れる???
0183一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:16:12.05ID:SYV8nL/t0
>>174
特定役務の提供って、ないんだっけ?あんまり自信ないんだよね
0184一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:16:13.23ID:ihszu9X80
簡易の判定は高額特定資産取得のためで正解だよ。

前期は、前事業年度が短期事業年度だから前々事業年度が特定期間(基準期間にも含まれていない)になって1000万超えてるから。
0185一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:18:45.27ID:2f8LpyIM0
>>166
今回計算は25点ずつかな?
その並立形式で、基準課売高が5千万以下だ、うわ簡易じゃん、1問目簡易だから2問目もなんてあるわけねーだろ。いや待て、相手はあのアイマだぞ、あるかも知れん…。
てな思考過程がある訳よ
0186一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:19:06.81ID:qV9fl0OF0
>>184
新設法人で納税義務を判定したかに関係なく、新設法人に該当してる時点で新設調固の届出制限適用になるんじゃないの?
0188一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:20:37.65ID:s9bjbPEj0
今帰宅
新設法人ってなんのこと?
0189一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:21:23.23ID:y8QRXEDb0
計算は20点、30点の配転じゃない
問題のページ数的にも
0191一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:22:55.68ID:s9bjbPEj0
高額特定資産取得した課税期間は基準期間あるから新設法人ではないよね?
0192一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:23:47.88ID:SkYxAiZM0
理論の問2の意味がよくわからなかった人いない?
0193一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:24:06.05ID:SkYxAiZM0
ごめんなさい。問2の⑴です。
0194一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:24:16.24ID:s9bjbPEj0
ペットフード迷ったけど製造してないよな?
2か3で迷ったけど、さらに下に1種っぽいのあったから2種にした
0195一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:24:52.97ID:SkYxAiZM0
本当にすみません。
理論の問2の一つ目です。
納税義務は国内においてなんだけど、日本語の意味が難しかった。
0196一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:25:11.20ID:LXCgxrjy0
>>191
新設法人だった時に調固を取得してるってことは?
0197一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:25:25.10ID:s9bjbPEj0
>>192
oの電通の事例通りに書いたわ

課税の対象、納税義務、課税標準、課税売上割合、仕入税額控除
0198一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:26:32.71ID:s9bjbPEj0
>>196
え、どういうこと?
1億2千万円の不動産は前期取得だよね?
ほかになにかあったっけ?
0199一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:27:18.82ID:5cTF4oYS0
>>65
私もそれくらい書いた。国外事業者は書かなかったなー。書いとけばよかったかな
0200一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:28:44.85ID:PUR6GGme0
>>198
そもそも前々事業年度は1年未満で、その2年前の日の前日から云々に該当する事業年度がないから新設法人に該当するんじゃないの?
0201一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:29:13.29ID:Af1XPL0v0
試験終了直後は、受かったぜ!と思ったけど、
蓋を開けてみるとポロポロと落としてるなあ。
ボーダーの服前後くらいかなあ。
0202一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:30:33.56ID:SYV8nL/t0
>>201
ほんとにねー。2ch見なきゃ幸せだったかもしれない
0203一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:30:40.17ID:s9bjbPEj0
>>200
なにそれ?
前前事業年度が1年未満の場合、基準期間に該当しないとか初耳なんだか、、、
0204一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:31:46.30ID:aRtpjZBn0
どうですか?《理論》問1 (2)国内の判定基準(事電は住所等、特役は場所)、仕入税額控除(特課仕は控除ok)、課税売上割合と課税標準(特仕側は課税標準にのせる、課割にはのせない。特役は両方のせない。)、納税義務者(特仕側)、時期(完了)
0205一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:32:15.53ID:s9bjbPEj0
吸収合併の納税義務の2.3期って1年未満でもカウントしてるから、そんなんありえへんやろ
0206一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:33:33.78ID:qV9fl0OF0
>>200
前事業年度はその2期前の設立期が1年未満で、結果基準期間なしになるので、資1000万以上の新設法人に該当します。
0207一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:34:18.65ID:aRtpjZBn0
>>204
204です。課税の対象(特仕はなる。特譲はならない。)も書きました。
問1の(3)は消費者向けですよね?ミスって0点です。
0208一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:36:06.10ID:s9bjbPEj0
>>207
ドキッとしたわ
おまえら言うこと適当すぎて怖いわ
0209一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:38:10.82ID:s9bjbPEj0
前前事業年度ある時点で基準期間はあるでしょ
事業年度開始の日の2年前の前日から1年を経過する日までの間に開始のした各事業年度だよ?
6月の事業年度あるじゃ?
0211一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:39:05.57ID:ihszu9X80
>>186
「新設法人」という用語自体が法12-2で初めて定義付けされてるので、そこに行き着く前に課税事業者となる場合には適用されないと思うよ。
新設法人の概念自体が納税義務の免除の規定と不可分というイメージ。
0212一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:40:12.62ID:PUR6GGme0
>>209
前事業年度からみた前々と前は6月事業年度だから、2年前云々にはその前々は含まれないよ。
0213一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:41:14.51ID:s9bjbPEj0
>>212
あ、そう言うことかw
どんだけー
0214一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:41:47.59ID:qV9fl0OF0
>>209
当期ではなく前事業年度についての話です。
前事業年度開始の日の2年前の日の前日から1年を経過する日までに開始してる事業年度はありません。
よって基準期間なしになります。
0215一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:42:12.31ID:s9bjbPEj0
まじかよ。気付いたやつすげーな。
どんだけ冷静なんだよ
0216一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:42:46.37ID:aRtpjZBn0
>>208
問3はわかりません。問2は204の様な感じでしょうか?
0217一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:43:21.15ID:/ByCZBw60
で、今年はアイマってたのかい?
0218一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:44:08.16ID:jN+ZT1jP0
>>210
俺はまさにそれ。Tの一桁で模試もS。
10分悩んで簡易にした。死にたい。
0219一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:44:16.80ID:PUR6GGme0
>>211
これは俺も考えたけど、そうなると理論の方で新設法人(課税事業者の選択、前年等を除く)みたいに書かないかな?
理論だとあくまで事業年度に含まれる各課税期間にカッコ書きで書かれてるからなー
0220一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:44:43.58ID:iku5L1Q70
>>210
T公開模試、オープン模試S判定
計算第2問 簡易で死亡
0221一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:45:53.90ID:bisAu9zc0
正誤って1問でもミスったらアウトですかね…?
0222一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:46:09.02ID:jN+ZT1jP0
>>220
おま俺。
また一年頑張ろうな。もう理論回したくない。
0223一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:47:01.80ID:rqpVlIx80
事例の結論、二つ間違えたけど、ヤバイかな?
0225一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:47:19.85ID:SkYxAiZM0
今回の計算は問1からやったら、普通に簡易になるから、問2は簡易なわけないって疑ぐることできるけど、問2からやったら、資産の取得のところ読み飛ばしたりでもすれば…怖い問題だったわ。
0226一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:47:31.74ID:Pp8yTsJ/0
普段上位の人でも間違えてるってことはやっぱり難しいのか
0227一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:47:36.53ID:mdfhv44l0
>>219
理サブだと
(1)
基準期間がない法人のうち1000万円以上のもの(新設法人)が〜
(2)
特定期間の適用ある場合はこの規定は適用されない

って感じだけどどうなんだろうな
0229一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:51:28.76ID:qV9fl0OF0
>>211
その考えだと、高額特定資産の納税義務の判定にも絡んでないから、高額特定資産での簡易届出制限もなくならない?
新設法人での納税義務の判定によってなくても、新設法人該当期での調固の仕入で翌期以降の納税義務に絡むのってよくあるパターンじゃんね。
簡易課税届出もそうなんじゃないかと。
0230一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:52:23.66ID:SkYxAiZM0
ボーダーラインどれくらいかな。
理論40の計算35くらい?
取れてないかもしれんが。
0231一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:52:44.99ID:r+7Fg6IU0
お前ら計算問2の売上高で「国内に引き取ることなくE国の顧客に販売したもの」を不課税にしたのか?
0232一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:53:30.92ID:jN+ZT1jP0
>>120
簡易の可能性微レ存なんか?
0233一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:53:38.24ID:eZErt/ya0
>>231
いや国外取引やろ100パー
0234一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:54:13.96ID:lx0fqR6K0
>>232
イエス
0236一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:54:38.79ID:tiuk2ef50
計算2問目の簡易と原則判定は
難しい論点がでたんです?
0237一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:55:15.47ID:PUR6GGme0
>>227
理サブてのがよく分からなくて申し訳ないけど
文見る限り、この規定が適用されないってのは納税義務の免除の規定のことだから、新設法人についての意義自体には干渉しないんじゃないかな?
0238一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:55:27.18ID:mdfhv44l0
>>234
何をどうしたら簡易になるん?
0240一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:57:37.62ID:r+7Fg6IU0
>>233
どおりで俺の課税売上割合が93%になったわけだ
0241一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:57:51.20ID:mdfhv44l0
>>237
理サブはOの理論集なんだけど
新設法人と特定新規設立法人だけ他の規定と意義の書き方違うからその可能性もあるかなと思ったのよ
0244一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:58:54.00ID:PUR6GGme0
俺の勝手な考えだと
10月から資本金1000万てのは、10月のどの日にちにおいても1000万の増資がしてある状態を指す気がするから、必然的に1日に増資してるんだと思ったけどね。
願望やな
0245一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 19:59:06.15ID:38T1UJaV0
接待交際 共通にしちまった
0247一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:00:32.36ID:fcQQ++Bj0
交際費は共通でないの…
0248一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:00:47.89ID:lIPTlkpQ0
よくわからんかったけど
課税仕入れが露骨に課税資産の譲渡に要するもの等に区分することを求めている感じがぷんぷんしたから原則課税にしといた。
まぁ簡易二つはなかなかな
0251一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:03:14.70ID:r+7Fg6IU0
計算問1の簡易課税が最終値1,257,700円になった奴集合wwwww
0256一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:05:36.55ID:Af1XPL0v0
問2の計算で間違えが多そうなのって
簡易判定、交際費、損害賠償扱いの修理代(答えってこの中でもまだ不明?)以外にある?
要するに配点が置かれそうなとこだが、1問3点とかないよな。
0257一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:05:58.63ID:lx0fqR6K0
>>251
1267700円
0259一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:06:45.12ID:fcQQ++Bj0
俺も1,267,700だった
0261一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:07:56.12ID:38T1UJaV0
得意先って売上の相手全て含む概念けど、この問題は…
0265一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:10:12.41ID:0ZGU0Eb60
>>250
いや、基準期間の課税売上でまず足切りやろ。
そこが出来てなくて原則にしてる答案は簡易よりもタチが悪い。で次に簡易と5000万超になった人があって、その次が高額で最後に調固までやってる人何%いてるか。
高額か調固の人はよっぽどのミスが無い限り生き残ると思う。願望。
0266一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:10:33.15ID:sn2z1cU00
>>217
外国貨物の譲渡で免税ではないですか?
0267一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:10:35.86ID:FPMXpua40
>>257
俺もそれ
0268一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:10:57.76ID:azKv5k5D0
1162700になってしまった
交際費はCじゃないの?去年の交際費、得意先とゴルフとか出てCになってるけど
0270一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:15:38.60ID:azKv5k5D0
ほんとだー。
焦ってて読み飛ばしたわ。
交際費、得意先関係は課のみになったり共通になったり注意が必要だね。
0271一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:17:12.47ID:G4WPaPIO0
貸し倒れは免税期間のだったのかよ…
0272一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:17:51.23ID:G4WPaPIO0
受け取り利息配当金もとばしてるわ
0273一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:18:28.59ID:CBoihhaS0
計算問1の固定資産って負担付き贈与?
0275一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:18:46.64ID:KlvSsMnJ0
負担付贈与ってどういう処理にした⁇
0278一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:20:28.79ID:lx0fqR6K0
>>274
自信ないけど、279400円
0279一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:21:15.61ID:7zQYHX0K0
ボーダー68くらいかな
0281一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:21:21.83ID:CBoihhaS0
4500000を4種にした
0284一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:22:23.73ID:KlvSsMnJ0
>>273
ありがとう!業種にすごい迷って、私も4種にしました。。
0285一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:22:57.29ID:KWX5zS650
ワシも問2還付になったぞ
0286一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:25:47.43ID:QhlFWzwW0
問2還付でました。
0288一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:27:17.50ID:38T1UJaV0
見直すとポロポロミス発見。もうダメな気分になるわ
0289一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:27:24.40ID:uK0p1+Iy0
なんか去年ほど盛り上がってないな。
解答割れるとこがないって事は順当に受かるんだろうね
0290一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:27:35.76ID:r+7Fg6IU0
あ、中間納付を276,800円にしてるから最終値が1,257,700円になったのか
おわった

来年がんばる人よろしくー
0292一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:32:38.02ID:8Ly9z+jd0
問2の原則の理由、
仕入れの日の属する課税期間の初日からその仕入れの日までの間に
簡易課税選択届出書を提出したのでその提出はなかったものとみなす、
にしちゃった、、

採点されなかったらどうしよう
0293一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:34:05.72ID:0ZGU0Eb60
どうやったら還付になるんかな。
共同住宅を当期の仕入にしたとか?
0294一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:37:30.41ID:uvrCTWgR0
>>208
ほんとドキッとさせられたし
0295一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:37:39.91ID:DuNW1sNk0
F社に対する売上を免税にしたとか?
0296一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:38:04.74ID:k9ig/AEN0
計算の第1問の4.の資料は事業を廃止した後のことだと思って
H29の確定申告には関係ないと思って全て読み飛ばした。
だめか...
0298一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:39:15.74ID:r+7Fg6IU0
今のとこ判明した計算ミス
・計算問1の中間納付
・計算問2の国内に引き取ることなく販売した売上高を免税売上
・得意先をC対応

まだチャンスあるか?
0299一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:40:26.29ID:38T1UJaV0
負担付き贈与二重計上しちまったおわた
0300一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:43:46.80ID:25FJWMzu0
去年お騒がせした蝶子です
なんか前のスレで、関西圏の大原に通学してる20代前半の上澄みって奴が俺を呼んでいた気がするんだけど
0301一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:48:16.34ID:yzuQdAEQ0
もう、終わったんだから。
そんなに心配しなくても。
100人の内10数人は、
合格だから。
0302一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:49:36.24ID:8hK2zERh0
計算問1の建物の贈与って家事消費でみなし譲渡には該当しないの?負担付き贈与のみ?
0303一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:50:42.60ID:/29aV2M10
問1
(1)特定資産の譲渡等、電通、事業者電通、特定役務の提供、特定役務の提供の範囲まで書いた
(2)行った側は納税義務ないと表示義務ある旨を書いた。受けた側は消費税
納税義務義務者の規定をからめて、納税義務がある旨も表示義務が履行されてなくても役務提供を受けた時点で納税義務は発生する旨を書いた。
(3)特定仕入れの特例の恒久的施設の話を書いて、以前までは課税されていなかったことと、課税の公平、消費地課税主義の観点から問題があったから改正されたことについて書いた。
0305一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:51:20.24ID:RGbeCAYL0
ていうか、前期の課税資産の譲渡等が8000万で共同住宅12000万で買ってるのに中間あるの?
共同住宅の課税仕入に何かトリックが?笑
0306一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:54:28.05ID:Zt+EAS4P0
計算の問2の簡易判定は届出の有無で新設調固無かったみなす→届出なしでオッケー?
0308一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:55:24.31ID:/29aV2M10
問2
(1)×
課税されるのは「国内における」課税資産の譲渡等と特定課税仕入れだけど、資産の譲渡等は国内外関係なくて、課税資産の譲渡等はそこから国内における一定の取引(非課税取引)をのぞいただけなのではいりますよーの旨

(2)〇
輸出取引等のうちに外国貨物の譲渡、貸付があって、今回はこれに該当するので輸出証明を要件におっけーの旨

(3)×
個別はカのみヒのみ共通に分類して、カのみ税額と共通税額に割合かけたものを合計して計算する方法なのでちがうよの旨

(4)×
確定申告書には提出しなくてもいい場合があるが、それは免税事業者であるか、国内における課税資産の譲渡等、特定課税仕入れ、差し引き税額がないときおんりーなので該当しませんよの旨

をかきました〜
0309一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:55:40.29ID:Zt+EAS4P0
>>305非のみだからかな?
0310一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:56:52.03ID:38T1UJaV0
>> 303 自分は特定役務の提供の範囲は書けなかった。時間無くて
0311一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:57:48.36ID:l6nFz9j10
計算第2問の納付額298,300になったが。
0312一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:57:49.44ID:azKv5k5D0
特定資産とかかなり出ると思ってたんだけどな
去年ボーダーのA落ちでかなりやる気なくて全然勉強しなかった
やっぱ改正だいじだね。来年はぜったい受かろう
0313一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:59:27.44ID:RGbeCAYL0
>>307
してないって指示アリ笑
>>309
前期は95%以上。そのため調固。
95未満でも普通は一括使うけどね笑
0314一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 20:59:30.85ID:CXBYAQyA0
>>311
同じく。
0316一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:01:54.92ID:/29aV2M10
計算
問1
建物をみなし譲渡にしたけど、負担付き贈与だと思ったので対価の額は借入金の450万を使った
回答範囲が狭すぎてがんばっても書けなさそうだし、時間もなかったので、原則と5分類の単独75%計算のみだけして切った
問2
前々々は免税
前々は新設法人で課税
前も新設法人で課税

当期は前々々の税抜き処理なし+前々の税抜き処理後で年換算せず課税

簡易判定のコメントは
簡易課税制度選択届出書を提出しているが、新設法人の納税義務の免除の特例の適用を受ける前期において調整対象固定資産の課税仕入れを行っているため、届出書の提出はなかったものとみなされる。ゆえに適用なし

あとは
実費相当の損害賠償金が売返になるんじゃないかと悩んだくらい。反対給付が曖昧なので課税仕入れにはならないと思ってる。


どうだろうか。。
0317一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:03:14.30ID:25FJWMzu0
問2はもはや原則にしてればどっちでも良さそうだな
0318一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:03:45.37ID:CXBYAQyA0
簡易課税の450万は、みなし譲渡にしたかったけど、時価じゃなかったから一応負担付き贈与って事で450万使ったわ。
0320一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:07:23.10ID:fcQQ++Bj0
あかん。。外国貨物の譲渡ではなく、本邦から輸出にしてもうた
0322一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:10:09.66ID:SkS75Q8u0
>>320
理論か計算分かりやすく書きましょう!
0323一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:10:26.90ID:lJ1Ld4yv0
お疲れ様です。
去年は凄く荒れてましたが、今年の消費は計算理論ともに、普通な感じですかね??
手応えを来年の参考に教えて下さい。
0325一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:11:13.57ID:l6nFz9j10
>>321
今年はかなり簡単。
近年の本試験の中なら一番簡単じゃない
0326一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:13:42.28ID:RGbeCAYL0
なぜ理論2の(1)が×なのかわからん。
商品の所在が国外やったら国外取引でそもそも国内取引にならないから○じゃないの?
サービスやと国内取引の判定がややこしいけど、設問の最後で商品って限定してたし。
0327一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:15:39.54ID:l6nFz9j10
>>326
これ過去問でも出題実績あるよ。
勉強不足ですね
0328一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:15:52.52ID:8Ly9z+jd0
特定資産の譲渡等の意義どれくらい書きました?

特定役務の提供と資産の譲渡等の意義だけじゃ厳しいよね
具体的にどこまで書くか指示してほしい
0331一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:17:42.58ID:BIWlB61S0
>>323
去年よりは問題文の解釈がしやすかったと思う。ただ、時間が足りないと思う。

私は、特定資産の理論の(3)が白紙(時間足りず)、
計算1問目の負担つき贈与、
計算2問目の簡易の判定根拠を間違えた。
0332一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:18:08.56ID:/29aV2M10
>>326
違う
いつも国外にある土地を売った時に国内の不動産会社に支払った手数料はかのみにするやん。
つまり国外売上は課税資産の譲渡等だよ。
0334一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:20:25.90ID:u2+F6gL50
>>326
問題の意味が日本語が難しかったよね。
0336一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:20:52.55ID:25FJWMzu0
>>326
課税資産の譲渡等の意義をみろ
どこか国内に限定するような文言がある
0339一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:22:02.33ID:kmHLVNnY0
>>326
いや
実は俺もそう読めて○にしてしまった
課税資産の譲渡等は国内の非以外ってのは
当たり前でわかってるんだけど
その事とは思えなくて問題の意味が
まずわからなかった

ちなみに全統は上位5パーセント入って他のに
0340一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:22:02.60ID:38T1UJaV0
>> 328 特定資産の譲渡等=事業者向け電通と特定役務の提供
電通意義、事業者向け電通の意義、t
0343一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:23:55.21ID:38T1UJaV0
340だけど、途中で終わってしまった。あと特定役務の提供意義で終わり…
0344一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:26:18.92ID:u2+F6gL50
意義で国外事業者っていらなかったのか…
0346一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:27:39.98ID:8Ly9z+jd0
>>340
理論問一(1)特定資産の譲渡等に該当する役務の提供の意義について書きなさい
ってあったから、特定役務の提供(と資産の譲渡等の意義)だけ書けばいいのかと思ってしまった

特定資産の譲渡等、
電気通信、事業者向け電気通信、特定役務の提供、
を書いて欲しかったのかな試験委員は
日本語よくわからん。。
0347一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:28:16.94ID:gY1fHN+b0
京都で受験したけど、D大学の机小さすぎて、
問題落とす人がいっぱいいた!!
0350一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:30:20.50ID:EE8PezrI0
理論問1って資産の譲渡等の意義書く必要あったかな?
0351一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:30:30.47ID:RGbeCAYL0
ありがとう。
勉強不足でしたわ。
0353一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:31:33.74ID:38T1UJaV0
来年は新試験員だ。相間のようにひねくれていないことを願う。理論は今のままでいいと思う。
0354一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:32:07.03ID:/29aV2M10
計算2問目の、得意先に対する行為はすべて課のみなのかっていう話だけど
建物を従業者以外にも居住用として賃貸してる時点で得意先=売上先の概念が曖昧な気がするからCでいいと思うんだけど、違うの?
0355一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:33:49.98ID:RGbeCAYL0
>>354
ええこと言う!
0356一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:33:50.86ID:8Ly9z+jd0
>>349
そうなんだ
特定資産の譲渡等に該当する役務の提供ってあったから特定役務の提供だけかと思ってしまった
事業者向け電気通信利用役務の提供も役務の提供?
普通に特定資産の譲渡等の意義って書けばいいのに
0358一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:36:37.97ID:38T1UJaV0
>>354自分もその思考回路でC対応にした
0359一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:38:10.56ID:DuNW1sNk0
>>354
確か問題に得意先の定義書いてあったよ
まぁ俺もCにしちゃったんだけど
0361一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:38:51.53ID:/29aV2M10
>>355
支払利息がある時点でどこかから金借りてるのは間違いないし、それとの接待とかもある気がするし、
そこまで考えて得意先って書いてないと思う。正直。カのみにさせたいなら、製品の販売先って書くと思う。

なんとなくだけどね。私が間違えたから願掛けの念も込めて。
0362一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:41:04.42ID:XwGDUL3x0
計算の第2問、還付なんぼ?
0363一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:41:20.26ID:/29aV2M10
>>359
探しても見つからんのが、どこか教えて欲しい
0364一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:41:59.27ID:2f8LpyIM0
理論は、問1(2)(3)が勝負の別れ目やね。

ただね、問2の各解答欄に「特定資産を除く」ってのを書くのを忘れたんだけど・・・( ; ; )

みんないちいち各欄に書いた?
0365一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:42:52.39ID:40edyWnj0
>>354
俺はそれがあるから共通対応にした
T答練でも課税商品の販売と不動産賃貸やってる会社の
得意先への接待は共通対応だった

ちなみに上の方で話題になってる調固だけど
新設法人の納税義務の免除の特例で課税事業者になったわけじゃなくても
新設法人に該当してれば、調固の3年縛りは適用あるで
T上級コースの人は上級テキスト2のP217見てみ
0366一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:43:23.24ID:/29aV2M10
>>363
見つけた、けど得意先という概念の一取引先という意味だけで使ってると願いたいw
0369一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:45:25.30ID:DuNW1sNk0
>>363
ページF7だったかな
基準期間の売上のページあたり。仕入れ等をした日の属する課税期間に仕入れ税額控除してるってやつ
0372一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:46:38.41ID:FDDlYyXy0
うわ、できたと思ったら

理論 問2(1) ミス

計算 問1負担付き贈与 ミス

   問2簡易課税理由 ミス

可能性あるのか
0373一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:47:37.13ID:/29aV2M10
>>369
見つけた
それっぽい気かもするし、事業者って言葉と得意先って言葉をわけてつかっててんんんんって思うけど
・そもそも試験委員にそんなつもりがない
・間違えてる人が多すぎてそこまで問題にならない
にかけるよわたしは……
0374一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:50:26.70ID:25FJWMzu0
>>368
今のところ、よくわからん
大きいミスはなさそう
あとはここで見解が割れてるところがどうなるかの微妙なラインじゃないかな
0375一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:50:37.48ID:DuNW1sNk0
>>373
俺も計算の問1で思ったより時間かかって問2でそのあたりの読み飛ばしした人が多いって祈っとくよ
0376一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:54:23.40ID:38T1UJaV0
製品の販売先って指示書きたがらないよな。この試験員。
0377一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:55:01.14ID:xnDm+8Kd0
問1の方の貸倒ってどう処理すればよかったん?
廃業するから勝手に貸し倒れ処理してるように見えて対象にしなかったんだけど
0378一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 21:57:27.04ID:u2+F6gL50
貸し倒れって処理したらダメなの?
やってしまった。
0379一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:01:17.28ID:ywUyX+cy0
長文の日記風で申し訳ありません。
計算の2問目で簡易にしてしまったアホです。

2問目のほうが1問目より簡単であるのが過去の通例なので、
2問目から先にやりました。
実力ある人は、原則課税だと分かったと思いますが、
実力なき俺は、原則でやってしまった。
納付税額まで出した後、1問目に取り掛かり、
1問目も簡易だったので、おかしいと気づいたときは、後の祭り。
気づいてから油汗が出てきて、
粘っても、修正する時間も、解答用紙のスペースもありませんでした。

実力が足りないと言われればその通りですし、
そう指摘されてもある程度は甘受します。
でも、こんなワンミスで一年を棒に振るような試験は、正直リスクが大きすぎます。
今年は模試も上位10%以内で、ある程度は自信もあったのですが。

普通に勉強している受験生だったら、
ある程度の申告書なら誤りなく、遅滞なく、作成できるでしょう。
受験生みんなが、おそらく、そこら辺の税理士以上なのだと思う。

この試験って、早く記述や計算をさせるだけの試験。
この試験で何を測りたいのかな?
こんなに早く記述や計算をさせて、何をどう測りたいのか。

過去数年、分母様の役を勤めた俺は、本年を以って撤退です。
0380一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:02:47.49ID:kCfPut0v0
>>374大きなミスがなくて、理論が出来てるのなら合格じゃないの?
消費は取れるとこだけ取ったら合格するよ。周りの人たちが勝手に自滅するだけだから
0381一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:03:22.88ID:rc5XdzZI0
>>379バイバイ
出来る奴が受かる試験
0382一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:04:18.77ID:vABNkUZP0
交際費が課税資産の譲渡等のみなら、
広告宣伝費の広告料も同じだよね。非課税で販売しそうなのもないし。
0383一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:04:44.49ID:u2+F6gL50
問題の分量だけみて問1からやって本当に良かった。
問2からやってたら簡易でやってたかも。。
0384一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:04:47.49ID:BJ7TlMqo0
どうでもいい情報だが、TAC横浜校のあのお散歩おじさん(推定52歳)は本日17時頃の
時点でやはりTAC横浜校内をお散歩していた。
あの人過去の試験で消費に受かっているとは思えないのだが、今年は受験さえ
しなかった模様。
0385一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:06:09.06ID:mdfhv44l0
>>379
その調子で小説かこう
0387一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:07:15.90ID:25FJWMzu0
>>380
相変わらず口が悪いな、お前
受かってたら今年で官報だから、俺の長い旅もこれでとりあえず終わりだわ
0388一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:08:01.80ID:RaHyIBq80
計算2問目の基準期間売上、簡易判定理由×
交際費共通対応にした
修繕実費負担A対応にした

これでアウトかなー、、
0389一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:09:44.69ID:oWDB5p/C0
>>379
数年もやってて10%にしか入れないのは正直向いてないから撤退が賢明
0390一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:10:48.57ID:enou55DO0
スーツ着てる社畜が多くてワロタ
試験日すら休みにならなかったのねwww
0391一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:12:42.56ID:ywUyX+cy0
>>385
実は、直木賞の最終選考までいきました。
0392一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:13:08.65ID:BJ7TlMqo0
大原の先生もTACの先生も絶対ここ見ていらっしゃるはず。(書き込むことは
まずないけれど)。
すでに消費に合格した自分も見ているし(笑)。

相間のバカも、もしかして…?(笑)
0394一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:13:51.83ID:RaHyIBq80
>>354
そう、得意先とは書いてあるけどそもそも通常交際費は共通で処理するのが妥当だし、そもそも得意先との交際費なんて通常自社負担だし
0396一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:15:00.58ID:2f8LpyIM0
>>379
マジすかー?
そんな感じならあとは毎年直前期だけ頑張りゃいつか受かるよ〜。
俺も今年微妙だから諦め気味だけど、まー官報行くまでに受かりゃええって割り切って、次の科目行くよ。

ただ計算の形式はアイマの置き土産になりそうな予感。
0397一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:15:21.99ID:OYibwLYh0
俺は来年の新しい試験委員とシンクロする特訓始めたぞ
0398一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:15:31.87ID:BJ7TlMqo0
>>391
『蜜蜂と遠雷』は素晴らしかったですね。
0400一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:17:31.39ID:jmK9CywL0
>>379
実力なき俺は原則でやってしまった?だったら正解じゃんwそういうとこだよ上からだけど
0401一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:18:05.87ID:ywUyX+cy0
>>389
お前は上位どれくらいなの?
あと、どれくらいが合格確実圏なの?
0403一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:19:08.97ID:Ev3hNLIH0
>>359
定義って言うけどそれが唯一の販売先とは言っていない。それこそ共同住宅の得意先もあるかもしれない。そんなに考えて出した問題じゃないと思うけど出題者がそう思えばそうだしそうじゃなければそうじゃない。答えは闇の中。
0404一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:20:26.43ID:25FJWMzu0
>>393
法人税は今年はまったく予想できないね
実力が反映される試験なら良いけどな
相続は?
0405一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:22:07.16ID:DuNW1sNk0
>>403
まぁ俺もC対応にしちゃったからC対応だと嬉しいんだけどね
0408一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:24:30.47ID:kCfPut0v0
>>404新しい試験委員だから分からんよ。まあやるだけやったしね。理論が怖いわ。
ていうか相続の件よく覚えてるね。法人相続はキツいから、相続は辞めた。法人一つに絞ったよ
0409一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:25:26.98ID:38T1UJaV0
>>388 致命傷とは全く言えない
0411一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:28:17.57ID:ywUyX+cy0
>>396
ありがとうございます。
でも、撤退を考えています。

>>400
うーん、確かにその通りなんだけど、
税理士試験受験生って、お前みたいなやつが多いの?
人間的な何かが欠落しているようなタイプが。
0413一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:30:15.99ID:fcQQ++Bj0
ボーダーは75とか言いそう…
0416一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:32:22.01ID:/29aV2M10
なんかだんだん
計算の二問目の簡易の有無の無に丸つけたかどうか不安になってきたつけてない気がする。ちょっとやばいかな。
0417岐阜県民2017/08/08(火) 22:36:58.22ID:+jdXmhBV0
計算問1の簡易の区分、どなたか教えて頂けませんか?

二種 ペット販売 ペットフード 棚卸
四種 450万
五種 獣医業
でやりました。
あと、貸倒れ156600計上してしまいましたが誤りでしょうか?
0420一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:38:55.52ID:RaHyIBq80
>>417
全く同じです!
0421一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:38:56.61ID:enou55DO0
>>417
棚卸は事業者に対するものなので1種でしょ?
0422一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:39:04.06ID:lx0fqR6K0
>>417
棚卸は一種
0423一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:40:18.78ID:38T1UJaV0
貸し倒れ簡易のみ計上した
0424一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:40:46.06ID:enou55DO0
問1は貸倒れあったけど、問2は免税でしたよ
0426一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:40:55.85ID:54pmU1fz0
減点方式で厳しめにやって75点ぐらいなんだが、これって安心できる点数か?
04274252017/08/08(火) 22:41:36.20ID:40edyWnj0
>>417
ごめん棚卸は一種だ
0428一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:44:28.14ID:ywUyX+cy0
>>410
ありがとうございます。
運の要素は確かにあると思います。
でも、運に振り回されないで済む実力をつけるのは、
誰かに指摘されてたけど、頭悪いので自分には無理かなと思いました。
この試験は自分にはリスクが大きいと感じました。
0429一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:44:35.65ID:40edyWnj0
Tだとみなし仕入率が一番低い業種の課税売上が一番多い場合、
原則だけ計算して、特例は明らかに不利とか書くと思うんだけど
Oだとどう処理するの?
0431一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:45:22.58ID:25FJWMzu0
>>408
まぁ、そりぁそうだよな
法人、相続の両立は無理だわ
0432一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:46:18.68ID:25FJWMzu0
俺も棚卸しミスった
クソが
0433岐阜県民2017/08/08(火) 22:46:25.33ID:+jdXmhBV0
>>417
不慣れなものでレスの仕方違ってたらごめんなさい。

同じ方もいて少し嬉しかったですが確かにペットフードは一種でしたね(^_^;)
F3の一般消費者へ販売→二種だと決めつけていてF4の同業者乙を見落としてました。まさに乙です。。。
0434一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:47:01.22ID:38T1UJaV0
そう言えば試験委員お得意の按分地獄はなかったな
0435一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:47:04.02ID:enou55DO0
>>429
Oだと全部書くとしか学んでないけど、五種と?種は判定省略した。時間考えて。
0436一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:49:08.85ID:38T1UJaV0
特例は3つ無理やり書いたよーな。
でも負担付き贈与二重計上したからどうでもいいや
0437一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:49:19.10ID:enou55DO0
去年よりかなりマシに感じたよ
ただ問2の納税義務は問題文読んでてヤベってだ思ったけど、ただの原則計算で拍子抜け
0439一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:53:01.56ID:enou55DO0
>>438
おれは解答欄が足りなかったから最後の特例は判定省略にした。
Oは結構、納税義務判定とかも枠とるからなぁ。もう少し解答欄大きくしてほしい
0440一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:54:48.71ID:8Ly9z+jd0
多分落ちると思う

第一
問1
(1)特定役務の提供のみ(資産の譲渡等の意義含む)しか書いてない
(2)特定資産の譲渡等を行った事業者、事業として特定資産の譲渡等を受けた事業者
課税の対象、納税義務、基準特定期間における課税売上、課税売上割合
納税義務の成立は、国内取引は課税資産の譲渡等を行った時と書いてしまった
(3)事業者向け電気通信利用役務の提供と書いた
課税の対象、納税義務と絡めて書いた記憶

問2
(1)×
国外における課税資産の譲渡等に該当、課税資産の譲渡等の意義も書いた
(2)○
輸出証明のこと書いた
(3)×
なんか適当に、課は課、その他はその他で区別できるなら区別するべしと書いた
(4)×
差引税額はないが国内における課税資産の譲渡等があるから

問二
問1 簡易
獣医5種、ペットペットフード2種、棚卸1種、負担付き贈与?4種4,500,000円
貸倒156,000

問2 原則(理由間違えた、届出なかったものとすると書いてしまった)
代理店F社に対して国外事業者Gから発注あった機械をFに販売しFが輸出
Fに最初販売したからと思って課税にした
交際費は課対応にした
貸倒0円
課税売上割合は92%台
0442一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:56:58.87ID:enou55DO0
問1の3って事業者向け電気通信利用役務の提供の改正論点書いたんだけどあってる?
h29.1.1以後のやつ
0444一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:58:41.65ID:/29aV2M10
>>440
Fって免税なの?
0445一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:59:13.12ID:XHkVzFEL0
>>442
それは間違ってないけど、国外事業者が国内で受ける特定役務の提供も回答範囲に含まれるっぽい。俺は書いてないか笑
0447一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 22:59:50.10ID:xnDm+8Kd0
>>442
それに改正した理由絡めて書いたわ
0448一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:01:03.34ID:enou55DO0
>>446
いま、問題文見てゾッとしたわ。
おれ特定資産の譲渡等を行った側のこと書いてたから確実に間違ってる
0449一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:01:40.82ID:2f8LpyIM0
自己破産は、債権の切り捨て的なものになるのかな?
あと、PLに含まれていないってサラって書いてあるけど、それでええんか?って思うし。
0450一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:02:32.00ID:8Ly9z+jd0
>>444
A社が国内G社に売って、G社が国外F社に輸出したものと解釈してしまいました
だからA社では国内課税売上、G社では免税売上として認識するのかなぁ。。と
誰か詳しい方解説お願いします
0451一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:02:52.08ID:enou55DO0
あーでも間違ってはないのか。焦ってると怖いなぁ
自分が何かいたかさえおぼえてない
0452一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:04:21.94ID:EE8PezrI0
第一
問1
(1)特定資産の譲渡等の意義、特定役務の提供、電通意義、事業者向け電通意義
(2)<特定資産の譲渡等を行った事業者>課税の対象とならない旨
   <事業として特定資産の譲渡等を受けた事業者>課税の対象となる、特定仕入れの国内取引判定、納税義務あり、成立時期(特定仕入れを行った日)
(3)事業者向け電気通信利用役務の提供が該当する旨
   特定仕入れの国内取引判定
問2
(1)×
課税資産の譲渡等とは、資産の譲渡等のうち、国内取引の非課税の規定により消費税が免除されることとなるもの以外のものをいうから、国外における課税資産の譲渡等に該当。
(2)○
本邦からの輸出して行われる資産の譲渡として、輸出取引等に該当し、消費税免除
(3)×
仕入れに係る消費税額の控除の規定の個別対応方式をべた書きし、3区分に分ける必要がある旨
(4)×
国内における課税資産の譲渡等(輸出免税等により消費税が免除されるものを除く)があるから確定申告義務あり。

問二
問1 簡易
獣医5種、ペットペットフード2種、棚卸1種、負担付き贈与4種4,500,000円
貸倒156,000
最終値1,267,700

問2 原則(高額特定資産を取得しているから簡易の適用なし)
交際費共通
貸倒0(免税事業者)
課税売上割合は93%台
0453一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:05:15.25ID:pNyUhksI0
去年は95%未満でも合格者いるから、計算問2で簡易にした人も他ができてれば
合格する可能性あるよ。
そもそも2ちゃんはレベル高いし現実はみんなもっと間違えてるよ。
0454一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:05:55.53ID:8Ly9z+jd0
理論
問1(3)って、
特定資産の譲渡等を受けた事業者が、
国外事業者かつ課税事業者の場合に消費税が課されるもの

やばい特定資産の譲渡等をした事業者で書いてしまった
0455一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:05:56.42ID:xnDm+8Kd0
ここ見てると結構不安になるんだけど大体どれくらいの層なの?
0456一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:06:24.14ID:enou55DO0
>>450
課税にしてしまった。
輸出免税は輸出申告を行った名義人と覚えてたので、あくまでも輸出申告を行った者と思ってた。
不適用連絡表とか保存があれば、別だけど。
0457一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:06:28.16ID:TwMhNuS00
>>303
完璧ですね、(3)とかそこまで書けない、、
(2)は納税義務うんぬん問題文にあるけど、消費税の適用関係ともあるから課税標準から仕入れ控除まで書く必要あるのだろうか
0458一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:07:14.68ID:enou55DO0
>>454
おれもだよ。くだらないとこで大幅失点ですな
0459一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:07:47.82ID:ywUyX+cy0
>>441
それも視野に入れてます、って言いたいけど、ウソです、ごめんなさい。

サラリーマンとしての所得と、不動産の不労所得があるので、
それでどうにか生きていけます。
ワンミスで葬られる試験のための勉強に費やす時間を、
他のことに使った方が賢明な気がしてきましたので、撤退を考えた次第です。
0460一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:07:57.98ID:DFy1ln2M0
ラスト消費2年目専念だったが、まさか本試験で簡易と本則を間違える日がくるとは思わなかった。
働こう。相間のいない来年に普通に受かろう。
0461一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:08:44.96ID:swU65DrA0
誰がまとめてくれ
理論1
理論2
×○××
計算1 簡易
計算2 原則
これであってるの?
0462一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:09:00.44ID:mdfhv44l0
>>455
普段いるのは最上位層
0463一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:09:25.79ID:1ntSTbvx0
計算 問1の建物贈与5,305,540円自家消費だと思って四種にしてしまった・・・
0465一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:10:15.91ID:2f8LpyIM0
>>450
それでええんちゃう?
オレはこれ3回読み直したからね。

あと、福利厚生費で「内訳次の通り」って書いておきながらCで「@〜B以外は課税仕入れ」って。そりゃAB書いたあとだから、書き直しじゃねーかとw
0468一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:11:52.49ID:enou55DO0
>>460
課税売上割合が解答用紙にない時点で思い込みでそう判断した人は多そうですね。
こういう引っ掛けはやめてほしいですね。
おれはOの外販で同様の問題形式あったので気付けましたけど、、
0472一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:15:19.90ID:25FJWMzu0
なんか時間経ってくると、案外トラップの多い嫌な問題だったなぁと実感
理論問1(2)の内容の薄さがやや気がかりだな
0473一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:15:35.70ID:38T1UJaV0
>>463 ナカーマ\(^o^)/\(^o^)/
0474一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:16:18.70ID:xnDm+8Kd0
>>472
見返すと間違いだらけに見えていやになるわ
他の人もそうっぽいから同じ土俵にいると信じてるけど
0475一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:17:47.90ID:DFy1ln2M0
>>459
叩かれ気味だが俺は同意見。俺も問2を簡易にした大バカものです。毎日自習室にこもって計算を解き理論を回し続けて、今年は一桁から落ちる事なく絶対の自信を持って臨んだのに…
本則だと気付いた瞬間まじで奇絶しそうになった。血の気が引くってこういう事なんだな。
0476一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:18:05.29ID:enou55DO0
>>472
OとTでかなり解答異なるからじゃない?
おれはOだから結構書く項目も多く、スラスラかけた。
1〜3のなかで一番書く分量多かった
0478一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:18:47.27ID:KKPMzrbo0
>>465
福利厚生まったく同じ
俺も書き直した
0481一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:22:41.28ID:8H7lS+Qz0
計算問2の簡易の判定で右往左往して、時間がせまったから簡易で行って、計算終わって気づいて、
そのまま頭に血が上ったまま理論に行って、30分でスッカスカで終わらせて、計算に戻って20分で個別対応方式まで出したが
もう12月の不合格通知が来たみたいだ

今回はTACも少しは責任感じてほしいね
TACの問題は、簡易の判定理由がいつも届出と5000万だけだし
毎回判定理由に調固と高額入れてれば、今回も乗り切れたはず
0482一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:23:57.80ID:O0a7ao+K0
>>475
消費のみの専念だったの?
0483一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:23:59.18ID:38T1UJaV0
Oの外販解いたんだけどな。新設法人、簡易届出ないものとみなす。
本番出ないダローと笑ってた過去の自分を殴りに行きたい
0484一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:27:32.82ID:ywUyX+cy0
>>471
消費税においては確かに重要なポイントだと思う。
でも、その重要なポイントを、実務では、たかが数分で判断するものなの?
俺は一般企業の経理しか経験がなく、
会計事務所に勤めたことがないから分からないんで、教えてほしい。
よく、消費税については、クライアントと裁判になると聞くが、
慎重に取り扱うべきものであって、即問しなければならないものでもないだろうと思うけど。
0485一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:28:45.10ID:mdfhv44l0
>>484
世の中の全ての試験は実力を証明するためにあるのであって実務のためにあるのではないのだよ
試験は試験、実務は実務
0486一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:28:52.45ID:DFy1ln2M0
>>482
消費ラスト1でした。
0488一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:32:02.17ID:ywUyX+cy0
>>485
あなたには聞いていない
0489一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:32:25.97ID:DFy1ln2M0
>>482
去年受かったと思ってAだったので確定申告終わったら事務所を辞めて専念でした。正直自己採点で確実超えてたら開業準備に入ろうと思ってたから、また理論を回す日々がくるかと思うと死にたい。
0491一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:32:52.13ID:mdfhv44l0
>>488
ごめんなしゃい
0492一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:33:04.96ID:RGbeCAYL0
課税資産の譲渡等と間違えたのと、本邦からの輸出を外国貨物にしてしまったのは痛いな。
もう一年頑張ってみます。
0493一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:35:04.66ID:ZDHC+neD0
計算の問2全額になった人います?
0494一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:35:12.26ID:26QDxqmy0
>>475
俺も簡易の両建てにしたよ。
本則だと気づいた時、吐き気がした。
余白も時間もないことを確認して詰んだことを認識した。

他は、まあ、できている方だとは思うがまた来年だろう。
答練一桁で己惚れていたのは何だったのだろう。
0496一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:37:25.53ID:38T1UJaV0
>>493 非課税おそらく抜けてる。自分がそう。
0498一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:39:40.08ID:38T1UJaV0
簡易両建てはT生?
0499一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:39:43.95ID:DFy1ln2M0
>>484
継続して決算組んでるなら消費税の申告書を作成し終える時点で翌々期が納税義務があるのか本則なのか簡易なのかは分かる。届出も固定資産の購入予定などをヒアリングし、間違いなく出す。つまり少なくとも実務では二ヶ月の猶予を持って当期がどういう状況なのかを判断する。
正直俺は実務では簡易か本則なのかを間違える事は絶対にないと言い切れる。
でも今回の試験では間違えたのだ。ガハハ。
0503一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:41:42.65ID:AlbR9mJA0
交際費どっちだろうな
0507一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:43:03.58ID:ig8oTGg70
計算の2問目の簡易にならない理由って高額特定資産なんですかね
自分は10月の期首に増資があったと思い込んで新設法人の調整対象固定資産に
してしまいました・・・
0508一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:43:22.35ID:mm37I9Kp0
>>502
正直余裕あるふりしてないとおかしくなりそうだわ
0510一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:45:09.12ID:38T1UJaV0
正誤一個結論ミスった。
0511一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:45:29.92ID:mdfhv44l0
>>501
原則の方が配点高いだろ
0512一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:46:04.34ID:pxjvEt740
第2問の問2 簡易の判定で有、無で迷ってぐしゃぐしゃになったから、自分で「無」って書いて丸つけたけど大丈夫かな。
理由は、余白のすきまに高額特定資産仕入れたから届出書の提出はなかったものとみなすって書いた。
0515一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:49:00.13ID:/29aV2M10
>>509
ちょうこ も高額も何も書かずに届出書なかったものとするだけ?
0517一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:50:15.86ID:DFy1ln2M0
>>502
まぁ8月に入ってからは全然眠れなかったし、よくもどしてた。
夜中に覚えてるはずの理論が真っ白になって全く書けず時間が迫ってくる夢とか見て汗びっしょりで起きてしまうのよ。
0518一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:51:38.95ID:ywUyX+cy0
>>499
ありがとうございます。
非常にわかりやすかったです。
即答する必要は、ほぼないみたいですね。
新規のクライアントですと、
試験問題みたいに、やや苦戦というか、面倒ということになるのでしょうかね。
0519一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:53:36.16ID:QRbpnAF10
試験委員自分の作問に酔ってるだろ。
0520一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:54:00.47ID:11MEzA4m0
負担付き贈与は簡単だったけど、新設法人は気付かなかった
高額特定資産に飛びついてしまった。
0521一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:54:34.37ID:ynWxgJGx0
ボーダー高そうだなあ…
お前ら見てるとボーダー85確実90って感じだよな。どんだけ出来てんだよ。
0522一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:55:29.03ID:/29aV2M10
簡易の適用の有無に丸つけるの忘れてるかもしれないけど、新設ちょうこの理由と計算は合ってたとしたら採点してくれると思う?
0523一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:57:45.57ID:oWDB5p/C0
去年働きながら週1で1時間前後勉強するだけで消費合格したけど、
正直この科目に専念して何度も落ちる人は税理士試験自体の適正がないと思うから早めに撤退したほうがいいよ
試験委員が悪いだの予備校が悪いだの運が悪いだと言ってないで自分と合格した人との差が何なのかを冷静に考えられないプライドばかり肥大した人が多い
0524一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:58:11.27ID:xnDm+8Kd0
>>522
普通の採点者ならある程度わかってないか書き忘れかは判断できるから
採点はすると思う
0525一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/08(火) 23:59:36.07ID:8H7lS+Qz0
来年は、60分問題が2問、どっちかが納税義務なし、で簡易の判定もありとかかな
0526一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:00:03.22ID:o3NDfzVS0
>>328
資産の譲渡等までは求められてなくない?
事業者向け電気通信利用役務の提供と、
電気通信利用役務の提供
書いた。
0527一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:00:14.98ID:poYhRn7o0
アイマの陰に隠れてるけど、今回の理論の試験委員も大概やで。事例は例年通りだとしてもさ。

去年は相続納税義務なんてアウトロー出してきたと思ったら、今回は特定資産の譲渡等=ストライクゾーンかい。それを打ちづらい問い方で。
アウトロー対策に幅広く理論回しさせておいて、結局Aランクと改正点のみ。これで「基本的事項の理解が極めて重要」とかよくドヤ顔できるわ。正しくは「気まぐれで出しました」だろ?
0528一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:01:16.70ID:CV5MZvdS0
>>523
お前が消費税法1科目とカスとするじゃん。
んで、4科目合格で消費税法がリーチの人がいるとするじゃん。

すると、お前みたいなカスより後者の人を信用するわけよ。
お前ただのビギナーズラックじゃん
0529一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:02:14.85ID:hCIZmx9c0
計算の問2については、まさか原則と簡易の判定で間違えると思わなかった。
どうせなら、2期目も免税と判断して基準期間の課税売上高だけで
原則課税と判定すれば良かった。

去年アンタッチャブルな問題があったから、
今年もアンタッチャブルな問題かもしれないと頭をよぎり、
基準期間の課税売上高だけで簡易と判断してましった。
まあ、高額特定資産を見落とした完全なミスではあるけど。

最近の消費はボリュームは少ないけど、判断に迷うのが多い。
昔みたいに理論も計算も絶対に時間内に終わらない問題の方が対処できるかも。
とりあえず明日相続受験するので、相続合格でリーチかけられるようにします。
0530一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:03:31.71ID:w1Dj9zKF0
まぁとにかくあいまが特定期間を理解してない事は確定したな。
実務で法人成りしたとこの二期目は気をつけろよ。
どうせ「法人成りすれば2年は消費税無くなりますよ。」とか言ってるんだろ?
グッバイあいま。後任はマトモなのを頼むぜ。
0531一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:05:22.55ID:ruOimQlR0
てか実際両方簡易でやった人なんてそれほど多くないと思うから今回のボーダーかなり高いんじゃないかな
分類だけ見るとかなり平易な問題だったし
最初に解答用紙見て計算2本立てて両方とも簡易判定あるんだなーってのはすぐ分かるんだし、
その時点でどちらかは原則だろうと(試験的に)容易に予想できるわけで、そこに注意しないで両方簡易でやっちゃうおバカさんはそんなに多くはない
0532一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:05:52.22ID:o3NDfzVS0
>>360
ボリュームは大分少ない笑
0533一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:07:22.31ID:vsArmiIO0
大原の直答1のノリで高額特定資産、原則にした人は多そう
0534一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:08:56.61ID:3ya0lfyJ0
新設チョウコだろうが高額特定だろうが納税義務3年間ありなら結果同じ。ステージ違うだけ。
0535一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:10:41.81ID:capfGOMw0
今回は、2問形式だったから、フィーリングで原則にした人多いだろうが、
1問形式だったら、わからないよな
この簡易判定は、来年以降もありそう
0539一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:13:40.32ID:yHVb/0Gt0
>>484
その辺の小さい税理士事務所の所長だと
高額特定とか調固とか分割等に係る課税期間とか
ちゃんと理解してる税理士の方が少数派だぜw
今回の二問目の状況が実務であったらうちの所長は間違いなく簡易で計算してる
んで職員に注意されるw
0540一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:13:54.70ID:3Rjlped70
>>504
497さんのおっしゃるとおり、消費税を気にするようなクライアントは大半が月次で関与するので即答する必要はありません。
ただ、決算期や申告期直前になって納税義務の有無や原則or簡易が判明するのでは遅過ぎで、クライアントの納税資金の確保を含めてキャッシュフローに影響が出ます。
瞬時に判定できるくらいの能力があれば、その事例に当たったときに「あ、この論点じゃないかな?」とにおいをすぐかぎつけることができます。同じ持ち帰りでも、筋道がついているのとついていないのでは仕事のスピードに差が出ます。
クライアントへの正確で迅速なレスポンスが大切なので、即答できるくらいの知識があると仕事がスムーズに進むと思います。
…すみません、個人的な見解です(笑)
0542一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:17:09.19ID:capfGOMw0
>>541
Tは答練で出題してない
せめて直前テキストに練習問題があったらよかったのに
0543一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:17:15.54ID:3ya0lfyJ0
>>541
高額特定かチョウコ見落としてたら簡易になるんじゃない?
あと課税売上割合が問題用紙にないところとかがさらに引っ掛け?
0544一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:17:26.84ID:NO4VME3g0
簡易でやってもうた!
って人に希望を置いていきたいんだけど
知ってる人に2年前原則、簡易の二問構成だったあのときに、簡易を原則で解いて合格した人がいる。
ただ、理論強いひとだった気がするから理論がそれなり以上に出来てたんだと思うけど。。
0546一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:19:45.91ID:vsArmiIO0
大原の外販の最後の方に似た形式あるんだよね。回答用紙では本則か簡易かわからないの。
0549一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:20:55.85ID:vsArmiIO0
>>547簡易課税の届出はなかったものとみなす
0553一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:26:51.13ID:capfGOMw0
T上位がコケたんかな?
大原圧勝かな?
0554一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:28:16.85ID:pzgEp58q0
>>379
自分も撤退考えたことはあったし、実際数年間離れていたけど、将来後悔しそうだったので戻った。
ちょっと休んでみてもいいかもね。お疲れ
0555一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:28:54.67ID:K4WdDeHW0
理サブやってれば、Tでも簡易にはならないと思うけどな。。。
0556一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:28:57.23ID:poYhRn7o0
>>535
あるよきっと。アイマの置き土産だって。

基準売上高で5千万判定させておいて、前期に合併あったことにすれば、金額的にも原則簡易両対応の問題が出来上がる。
0557一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:29:49.17ID:w1Dj9zKF0
>>531
あなたレヴェルだとそう考えるんだろうけど去年の全額ショックを生で体験した2年目、3年目の受験生で過去問をやり込んだ人は「相間ならやりかねない」という心理が働く。
0559一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:33:33.23ID:capfGOMw0
調固の資料を問題の途中に入れたら、面白かっんだがな
0560一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:33:42.06ID:w1Dj9zKF0
T上位は完敗だな。
簡易の判定でここまでやるのは過去の答練でないパターンだし、簡易は貸倒れ回収ありで解答用紙で配られた時点でおおよその判断するし。
0562一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:36:29.71ID:jXK4W4VN0
>>525
何それ怖い
そんなん絶対解きたくないわwww
もし出たら去年より荒れるな…
0563一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:37:50.52ID:vsArmiIO0
過去問10年分くらい解いたけど相間は特殊
0564一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:38:32.39ID:o3NDfzVS0
>>360
ボリュームは大分少ない笑
0565一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:38:56.75ID:poYhRn7o0
>>558
それは、問1だと自己破産って貸倒れの事実に入るのか?ってことでしょ。でもPLにも含まれてない、何で含まれてないんやろ…って悩むというアイマトラップ。
0566一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:39:04.70ID:YxyN38F00
>>560

じゃ、O生が有利ってこと?
0567一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:39:25.79ID:w1Dj9zKF0
ってかOはこのパターン見た事あるんか。一度見た事あるだけで全然心構え変わってくるから、見た事ない奴が気づくまでの焦りと時間のロス考えたらアドバンテージありすぎじゃん。これ相間漏らしてね?
0568一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:39:45.04ID:jXK4W4VN0
>>533
はい私です。
何の迷いもなかったわww
0569一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:40:06.27ID:vsArmiIO0
Tでも別に引っかからない人多いでしょう
0570一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:41:07.94ID:vsArmiIO0
自分もだよ
0571一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:41:47.41ID:5QrBdSsH0
>>567
高額特定資産は本命だしやってないTが悪い
0572一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:42:12.52ID:+luE1TKf0
>>560
上の方でT直前オープン4位って言った者だけど
俺は簡易の判断間違えた訳じゃないよ
理論覚えててれば理由が違ってたとしても高額特定で原則になるからね
特別O有利ってことはないと思う
0573一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:43:35.63ID:w1Dj9zKF0
>>566
じっぱん?で出てたのなら大勝利でしょ。ちなみに俺はT。
まじで解答用紙まで同じパターンだとしたら漏洩以外考えられん。
普通の講師が回数限られてる直前期にこんなトリッキーな簡易の判定出すとも思えん。
0577一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:44:57.55ID:ruOimQlR0
今は「両方簡易でやっちゃったー!」ってショック受けてる人の声が一時的に大きいだけで
実際にそんなミスしてる人の数は多くはないと思う、少なくとも上位では
冷静に問題見れば計算の1問目も2問目もそれほど難しい論点ないし、かなり高いボーダーになるんじゃねえかな
0579一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:47:26.76ID:yPcN+6Zb0
よく見たら問2簡易やん
頼む簡易であってくれ…
0580一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:49:47.96ID:8K0hgtWU0
調固と高額の3年縛りは線表書く際にいつも注意しておかないと
納税義務の有無や調整対象固定資産の判定で間違うと思うんだが
0581一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:49:58.73ID:o3NDfzVS0
第1問 問1(3)
正答率低くないかなー?笑

国外事業者が恒久的施設で行う事業者向け電気通信利用役務の提供のうち〜

書いてしまったんだけど。

正解は消費者向けなんでしょ?
0582一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:50:01.20ID:3ya0lfyJ0
ボーダー60後半が現実的だろうね
0583一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:50:45.52ID:3ya0lfyJ0
>>581
問題文みれば?
0584一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:51:11.83ID:jXK4W4VN0
>>578
O生やけど普通に高額でやりましたよ〜
多分、ここ大半の人は間違えてると思う(願望
0585一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:52:15.79ID:poYhRn7o0
来年の予想。
原則簡易選択あり。当社が子法人で、基準期間売上高が5千万以下だが、分割等に係る課税期間の規定によって原則が正解。
0586一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:52:51.89ID:32pqRiz10
理論問1が難しいからボーダーは例年通り位。
計算も簡易判定で頭使うから他でミスするよ。
計算問2簡易でやった人からも合格者はでるよ。

毎年ボーダーが高くなるのは2ちゃんのお祭り。
みんなおやすみー
0587一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:54:11.23ID:2FrXtYL50
問2簡易でした517です。
身体も精神も疲れ果ててるのにまったく眠くならない。
いくら酒を飲んでも全然酔えない。
今日(昨日)は朝飯軽く食ってから固形物食ってない。
あ、これ死ぬパターンか?
0588一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:55:50.22ID:yPcN+6Zb0
簡易課税制度も納税義務判定もインポイス制度来たらなくなるんだよね
こんなん勉強しても意味ねーじゃん…
0589一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:55:53.07ID:2FrXtYL50
>>586
こんな優しい人がいるから諦めきれないんよね。
0591一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:56:51.52ID:capfGOMw0
やっぱ、税理士は大原がいいんだろうか
去年は、大原で黒鳥半年で受かったのに
所得はTで7年かかった
大原は、準備万端な感じがする
全統模試も、義務判定でTがやらないところ出したし
0593一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:58:00.33ID:vsArmiIO0
自分のレベル低さ痛感。もう1科目あるので、気持ち切り替え頑張ろう
0595一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 00:59:12.00ID:2FrXtYL50
>>588
インバイスきたらTの3シリーズ、Oの7シリーズ丸ごと吹っ飛ぶで。
だからこそ今年は帳簿等の意義をどちらも推してた。会計人コースでは。改正が決まってる規定を名残惜しむように出すのが過去の通例みたい。
0598一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:03:53.41ID:hCIZmx9c0
>>591
Tで消費は8回目。
ダメそうだから、来年消費受けるならOにしようと思います。
でも、昨年Tで所得1発で受かってます。
自分的には科目の相性もあるかもしれないと思っています。
0599一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:06:27.17ID:jGA3wc+10
インポ椅子
淫売ス
珍ボイス
0600一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:06:32.37ID:5QrBdSsH0
消費はOだなー
理マスあんなの覚えられるのか疑問
覚えても書いてる時間ないだろあれ

法人は初学はO、経験者はTだと思う
0601一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:08:30.32ID:ZQnjXPtO0
>>586
それね。
たぶんあいつ新設の調固知らない。
0602一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:09:02.40ID:jXK4W4VN0
>>590
き、きっとそのはずや!(震え声
0603一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:11:48.76ID:ZQnjXPtO0
>>507
それであってるよ。
0604一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:11:58.66ID:o3NDfzVS0
>>583
そっか!
特定資産の譲渡等を受けたとあるから、この時点で消費者向けは消える!!
てことはやはり、改正点でいいですよね!?
0605一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:12:22.95ID:2FrXtYL50
>>600
よく考えたら税理士会と予備校の談合?贈収賄?じゃね?
近畿税理士会はここ数年圧倒的にO有利な出題が続いてるような…
0607一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:16:43.46ID:5QrBdSsH0
>>605
法人も近畿税理士会だけどここ数年T有利と言われてたぞ
0608一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:18:36.65ID:+luE1TKf0
Tの法人税の講師はエリートばっかりと聞いたことがある
講師としても優秀なのかはわからんが
0609一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:19:47.07ID:8K0hgtWU0
理論の問2ってあまり差がつかないのかなー
問1の(2)はもうちょっと書きたかったけど計算75分やったから時間削られもうた・・・・
書こうと思えば結構な分量かけるよねあそこは
0610一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:23:55.59ID:wRqRRnrW0
理論の正誤問題、全部ベタで理由かいたけど、ダメなんか?
0611一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:26:00.38ID:8K0hgtWU0
え?ベタで書けるのかあれ
理由書いて最後は○○できない、できるって問いかけに答える形にして何となく
できたって感じやろ
0612一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:27:11.65ID:SUN65Dp30
計算第2問の納税義務と簡易の判定で新設法人の調固って言ってる人いるけど、前期は特定期間の判定で納税義務ありでしょ。
H27.10〜H28.3は6月で短期事業年度
H27.4〜H27.9が22,652,832>10,000,000

よって簡易課税適用なしになる理由は高額特定資産
0613一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:31:37.46ID:2FrXtYL50
理論見返して見たらほぼ満点取れたったみたい。答練でも45点以下はとったことないし過不足なく書けてると思う。何故なら計算が60分掛からず終わったからな。
死ぬくらい凹んでたけど計算問2簡易で合格のレジェンドになれそうな気が3ミリくらいしてきた。
0615一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:32:45.86ID:2FrXtYL50
>>612
短期事業年度の定義ィー。
0617一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:32:56.40ID:8K0hgtWU0
新設法人の調個の規定で納税義務者じゃなくてもいいって結論でしょ
それより前の規定で課税事業者の場合で新設法人の3年縛りがなくなるなら
この制度の趣旨の意味がなくなるのでは?
0618一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:36:20.75ID:BGCiTBHw0
合間3回目は前回よりはまともだったんだな。

2chは自身のあるやつしか書き込まないから凹む気持ちはわかるが、
実際にはABランクを制したヤツが合格だから、それ確認するまでは落ち込む必要はないと思う。

さすがに原則と簡易間違えたら他の部分が完璧でなければアウトだと思うが。。

あと、前レスでもあったけど、計算は答練・過去問・O外販を2回まわしてやっと勝負できる感じだから、
出来てない人は単に力不足なので、辛い気持ちは察するがまた1年がんばってください。
0619一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:44:50.07ID:Or9kz12+0
結構前の過去問で合併の合算判定に使った数字を使って簡易の判定に引っ掛ける問題があったそうだね。(解答用紙は真っ白)

今の受験生は当然理解してるから引っかかりようがないんだけど、今回のパターンは相間であるから故に何かあると思って振り回された人多そう。
1つの論点でミスったら一年の努力即終了ってあまりにもひどすぎない?
0621一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:48:52.85ID:bc+rAnIs0
内容:
大原ずっと5%の俺が晒そうか
問1(1)
特定資産の譲渡等
電気通信利用役務の提供
事業者向け電気通信利用役務の提供
特定役務の提供
特定役務の提供の範囲
(2)
事業者向け電気通信利用役務の提供の外国法人と内国法人
特定資産の譲渡等を行った事業者の義務
(3)
特定仕入れの国内取引
但し書き
問2
xoxx
(1)
課税資産の譲渡等ベタ
資産の譲渡等ベタ
ゆえに、国内に限定されていない旨
(2)
輸出免税のベタ書き
(3)
個別対応方式
かのみ
ひのみ
共通
ゆえにひのみにも区分するんだよ
(4)
確定申告ベタ
但し書きで国内における課税資産の譲渡等(特定資産の譲渡等及び輸出免税取引を除く)及び特定課税仕入がなく、かつ、差引税額がない課税期間についてはこの限りでない。
ゆえに、確定申告書を提出しなければならない
0624一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:55:36.48ID:Or9kz12+0
今回の理論は50分あればびっちり書けた。
0625一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 01:58:51.72ID:s4CKW6QP0
>>621
計算はどんな感じですか?
0626一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:03:30.06ID:bc+rAnIs0
みんなの要望に応えて

大原上位5%の続き

計算は

簡易

原則

簡易で負担付き贈与を4種で借入金を引いた

原則で高額特定資産の課税仕入れ等を行ったため、届出書の提出はなかったものとみなす。

計算問い2は、けっこう、課のみにふったぞ

貸倒0
0627一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:05:19.07ID:bc+rAnIs0
>>626
まあ、この問題は肩透かしを食らったというか、もっと難しい問題が来て欲しかった

答練で1%から5%の2年目だが差がつかないと思ってる
0628一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:08:05.68ID:o3NDfzVS0
>>627
高額特定資産の仕入れ等でいいんですかね?
0629一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:11:20.97ID:s4CKW6QP0
>>621
理論問2(2)は、本邦からの輸出として行われる資産の譲渡ですか?
0631一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:14:23.62ID:s4CKW6QP0
問2はベタがきする必要があるとも思わなかったわ。。。
0633一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:16:12.42ID:bc+rAnIs0
>>629
外国貨物の譲渡かと
0635一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:21:44.27ID:Y8ESOeH40
TとOどちらもやったが消費税はOで間違いないと思う。

特に相間になったこの2年はOの圧勝だし、
今年Tオンリーでやってるのは情弱と言わざるを得ない。

Tのカリキュラムを信じて受かりましたっていうパンフにだまされてはいけない。
0636一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:26:58.62ID:capfGOMw0
Tのオープン模試は、簿記論より消費が受験生多かったんだよな
消費の受験生は、ちゃんと勉強してる人多いんだろうな
だから、今回は足切りみたいな問題にしたのかもな
0638一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:33:35.32ID:capfGOMw0
理マスがクソだしな
あんな注記入れたら覚えられないし、肝心なところが注記だったりして、よく減点される
0640一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:51:55.71ID:capfGOMw0
>>639
大原がいいんじゃないかな?
計算で仮計やらなければ、問題ないかと
0641一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 02:53:06.53ID:OgJ+5eNc0
>>526
特定資産の譲渡等の意義じゃなくて、特定資産の譲渡等の 役務の提供 の意義。

電気通信利用役務と特定役務は書くべきだと。
0643一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 03:02:06.64ID:OgJ+5eNc0
>>626
借入金を引いたって、相続税法と間違ってない?借入金が対価やろ?
0644一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 03:09:56.32ID:urZNPGrH0
Fって輸出免税なの?
0645一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 03:18:24.85ID:zZaLR/rT0
総合的に間違えた箇所だけpickup
合格できるかどうかも判断してください。

★理論
問1
(1)電気通信利用役務の提供の意義は解答要求に必要ないと思い書かなかった。
(2)特定役務の提供の国内判定に触れなかった(他は全部回答)
問2
(2)外国貨物の譲渡で解答したが間違い?
★計算
問1
用紙が足らなくて超小さく書いてしまった以外はOK
問2
簡易課税適用で調整対象固定資産で適用なしは書いたが、提出がなかったものとみなすまで理由が書けなかった。
得意先はAにできたが悩みすぎて入湯税を引き忘れるミス

あとはいまのところ減点はなさそうですがどうでしょうか?
0646一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 03:31:33.51ID:62JcanRi0
正誤○で理由空欄にしてしまった
ミスったわ
これでもうかる?
0647一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 03:37:45.71ID:capfGOMw0
>>642
計算でTACがコケたみたいだから1問ぐらい間違えても受かるだろ
0648一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 03:58:05.09ID:OgJ+5eNc0
全体的にボリュームが少なかったのは、他科目みたいに計算過程でコメント書かせるのが目的やったんかな。
例えば、国外事業者に依頼した国外でのコンサートとか。 国内で行われた資産の譲渡では無いためリバースチャージの適用無しみたいに。
ちなみに、タックの理マスでは特定役務に関して 国内 の文字が見当たらなかったけど、国税庁のHPで確認したら 国内で行う ってなってたからとりあえずホっとした。
0649一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 04:19:30.32ID:urZNPGrH0
居住用の建物貸してるから共通にしちゃったよ
0650一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 04:22:06.87ID:urZNPGrH0
>>647
こけたの?Tだけど普通にできたよ
0652一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 06:02:54.56ID:1TUmHbnT0
減点方式で厳しめにやって75点ぐらいなんだが、これって安心できる点数か?
0653一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 06:10:51.91ID:OzHY/IRz0
>>652
さすがに満点勝負ではなかろう。

ポロポロミスっても受かると思うぜ
0654一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 06:50:52.13ID:8NIxlmdD0
負担付き贈与って廃業後だから、その時点で事業としてじゃなくないの?
廃業時点で自家消費で建物価額じゃないの?
簿価しかないけど、それしかないからそれ使うみたいな。
0655一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 06:53:33.48ID:vsArmiIO0
>>652 厳しくそれなら合格!
0656ボーダー2017/08/09(水) 06:57:48.37ID:gmrC0KvE0
計算1問のスペース小さすぎませんか?
次のページ見て焦って、小さく書いた
0658一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:00:49.55ID:gmrC0KvE0
>>629
外国貨物の譲渡です
0660一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:12:06.24ID:qqSANzEA0
計算 問1
事業の廃止に伴い事業用資産に該当しなくなった時点で、家事のために消費又は使用したものとみなし、みなし譲渡の規定が適用されるので、課税取引となる。

みたいっす。

http://www.kizuna-n.com/shittoku/2009/07/post-13.html
0661一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:21:36.21ID:+luE1TKf0
廃業した=家事消費ではないぞ
あくまで家事のために消費、使用しないとみなし譲渡の規定は適用されない
0662一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:24:10.87ID:urZNPGrH0
>>654
あいまはそこまで考えてない
06656612017/08/09(水) 07:30:50.38ID:+luE1TKf0
いや、みなし譲渡になるかもしれんな
でも時価なんか書いてあったか
まーた時価ないから簿価でやるしかないとかいうやつか
0666一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:36:40.60ID:7RJQRIxx0
え。負担付き贈与450万説は崩れたの?
0667一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:40:24.63ID:+luE1TKf0
>>666
今手元に問題ないからあれだけど、
雲行きあやしくなってきたかも
0668一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:40:54.83ID:poYhRn7o0
ま、廃業時税負担が無いなら、廃業直前に色々買ってから廃業するわな。うまくいけば還付がたくさんもらえるかも知れんし。

だが俺は負担付き贈与に気付かなかったから意味ねんだけどw簿価で譲渡に疑問を持ったまでは良かったんだけどねー
0669一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:42:54.99ID:gmrC0KvE0
負担付き贈与の計算は、大栄で同じ問題出てましたよ。
理論の第1問もでていました。
0670一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:43:17.79ID:Na9StT9b0
>>658
いや、輸入取引等に該当しないから
課税だよ!
0671一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:45:26.37ID:7RJQRIxx0
そういや、理論の事例の3つ目で抽出して〜っていうやつどっかで見たことあるような気がするんだけど、何だったっけ?Tの直前テキストかなんかに載ってた気がするが。。
0672一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:45:45.70ID:gmrC0KvE0
負担付き贈与とみなし譲渡の判定
結果負担付き贈与で450
同じ問題が、大栄で出ていたよ
0673一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:46:08.80ID:Na9StT9b0
なんで、アイマって日本語下手くそなの?
税理士になる前に、日本語の勉強したほうが良かったよねー、、あと問題に修正あるなんて初めてだよ!
問題作るのにも要領悪いとは、、、
0674一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:54:14.51ID:poYhRn7o0
>>669
負付贈は文章を分けての出題でしょ?捻ってるなあ〜。

他にも高額特定・新設調固、費用項目順番替え、廃業時の扱い、相変わらずの文章の読みにくさ。

こういう捻りは、予備校の素直な、いや素直すぎる文章では身に付かんわな
0675一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:54:58.27ID:OMCqyeNz0
納税義務判定は増資の日付が与えられていない以上新設法人と断定することはできない
つまり高額特定の可能性は否定できない
増資が10月1なのか10月31日なのかどこで判断する?10月1日増資じゃないと新設法人にはならないぞ
0676一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:55:55.77ID:qqSANzEA0
建物が家事消費にならないなら、
オレも廃業して、今持ってる不動産を親族に贈与したいわ。
0677一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:59:04.84ID:8DHU+0Ab0
>>676
生計を一にする親族ならみなし譲渡
今回は違うので、家事消費にあたらない
借金帳消しにしてので負担付贈与
0678一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 07:59:20.38ID:WOhZlOyh0
>>670
は?
0679一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:00:06.76ID:cgd6DxHJ0
福利厚生の出し方も内訳と書いておきながらCを出してきたし、負担付き贈与も分けてさ、、、。借入金ってみた瞬間関係なしと判断してしまったよ。。焦ってる中で冷静な判断なかなか難しいね。自分が悪いけど。
0680一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:01:21.52ID:cgd6DxHJ0
4がCになってる
0681一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:05:06.80ID:8DHU+0Ab0
高額特定のつもりで作ったのに、新設に引っかかりそうになってしまった可能性大だな。
増資の時期わからない時点で高額特定だわ
0682一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:08:46.89ID:WOhZlOyh0
今回は合格レベルに達してる人からすると差がつかない試験だから、簡易原則を間違えてるやつは最初にはじかれるだろうな。
0683一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:09:06.92ID:5QrBdSsH0
OとTどっちも受けた感想として消費はOだな
でも計算はOのやり方(仮計表か行数開けるやつ)から独自のものにしたほうがいいと思う
0684一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:10:02.65ID:poYhRn7o0
>>679
借入金同じく。負債の譲渡は関係ないとかいう事業譲受での知識が仇になった。
この負担付贈与まわりの長々とした文章も嫌らしい。受験生の逸る気持ちを逆手にとった手法だろう。

増資はおそらく「出題の意図」っていう理由で1日になると予想。
0685一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:12:32.63ID:8DHU+0Ab0
他の部分はすべて日付あるのに、見事に増資だけ日付がないマヌケさ。
明らかに高額特定だろ
0686一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:15:52.68ID:Na9StT9b0
>>678
はっはっ?
0687一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:15:53.30ID:OMCqyeNz0
>>684
問題文からは新設も高額もどちらも可能性を残してる以上別解ありにすべきだがそうなると納税義務判定にも影響してきて採点が面倒になるので原則、簡易の判定だけに点がふられる可能性もある
0688一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:18:29.45ID:WOhZlOyh0
出題者の意図を読むならどう考えたって高額だぞ。

新設の調固をアイマが気づいてないって考えるのが普通。
結果どっちでも〇になると思うよ。
0689一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:19:25.25ID:vsArmiIO0
新設法人+兆個の規定知った上で出したのか疑問。
俺だって高額特定勉強してるんだぞアピールで出してきたのかと思ったよ。
特定期間すっ飛ばして納税義務判定出す試験委員だから
0690一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:20:05.54ID:+luE1TKf0
>>688
俺もこれだと思う
0691一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:26:52.43ID:+fxNQ0xX0
問題に修正があります!のときにフフッてなったのは私だけじゃないはず。。。
0692一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:28:34.40ID:wjrA82b40
正誤表配布の時あ〜いとぅいまてーんが脳内再生されて笑ってしまった
0693一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:33:26.01ID:8DHU+0Ab0
結果気になって、試験前より寝れんかったわ
0694一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:34:14.38ID:JViEL6ud0
>>463
ナカーマ
0695一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:34:17.39ID:XxtG6rM60
どんな正誤表があったのですか?
0696一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:36:48.79ID:poYhRn7o0
予備校は「出題者の意図」ってことで1日にするんだろーなと思ったまでさ。

でも新設調固だと2期目を免税扱いで基準期間を計算してないと辻褄は合わんだろね。

2期目「課税事業者」+新設調固か、
2期目「免税事業者」+高額特定でないと辻褄は合わない。
0697一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:39:34.54ID:+luE1TKf0
理論問一の(3)てみんなできてるの?
そんな配点高くないよね(願望)
0698一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:40:27.21ID:A0O0AEt50
>>658
他の事業者が国外事業者なら、本邦からの輸出になりませんか?
0699一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:41:03.31ID:K4WdDeHW0
2期目が免税事業者だと、基準期間課税売上は5,000万円超える・・・?
0700一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:41:43.42ID:IcnkxDG00
>>676
親族が事業のために譲り受けたならその不動産から生じる売り上げで課税されるが、家事消費なら課税されない。今回のケースは前者だから借入金分を対価(経済的利益)とする資産の譲渡
0701一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:44:12.80ID:vsArmiIO0
正誤表は仕入れ値引き削除だけ
0702一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 08:45:13.22ID:IcnkxDG00
>>696
で、免税だったら基準期間5千万超えるから、やはり高額特定資産は登場しないと。
0704一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:03:11.97ID:CRJqxhWB0
増資のタイミングが10月のいつであっても、H28.4-29.3の期間は基準期間ないから新設法人に該当する。
だから共同住宅仕入による新設調固の規定で簡易届出不可。
高額特定での簡易届出不可は上記の適用がない場合に限られる。
0705一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:03:31.58ID:UqiXIf+r0
>>671
Oの去年か一昨年の全統に出てた
0706一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:06:41.55ID:vsArmiIO0
落ちても受かっても相間卒業だ。もう落ちてもプラスに考えるよ
0707一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:09:53.85ID:OgJ+5eNc0
基準期間の課税売上高
原則or簡易
調固の判定
それぞれ3点づつはありそう。
でも、5000万超えて原則にした人と5000万以下で簡易にしてる人と試験委員はどっちが好みかな笑
調固か高額かの前にこの二つの論点ミスってる人多そうやし上の3つが出来てたらかなりアドバンテージがあると見た。希観
0708一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:15:18.18ID:IcnkxDG00
問2は前期を新設法人と判断しようがしまいが、高額特定資産は登場しないようになってるんだな。高額特定で山張ってきた人を落とそうとするアイマール先生の執念、雑念、怨念を感じるな。
0709一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:26:34.69ID:4aFSYhrd0
さよなら大好きな人
0710一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:31:44.66ID:yFV1XS6v0
やっぱり理論ほとんどできてないと厳しい??
0711一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:34:38.00ID:vsArmiIO0
大原の過去問に来年載るのかな。法人では永橋二年分削除されたって聞いてるけど
0712一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:35:04.26ID:q0cIFTt90
>>671
Tのテキストで見た記憶はある
たしか「非課税売上は預金利息しかない」という話の質疑応答だった気がする
だから預金利息に絡めて記述しようか迷ったけどめんどくさいから普通に書いた
0713一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:35:07.75ID:NjtZrA7n0
>>708
問題改めて見てないんだけどまじで高額じゃないのか
0714一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:36:12.02ID:NjtZrA7n0
>>712
結論誤りなんだよね?
0715一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:40:09.11ID:FK6jAvGY0
過去の傾向を見るに相間は結果が同じなら規定の優先順位とかには無頓着っぽいから、とりあえず原則計算に流しておけば大事故にはならないんじゃないかな。
0716一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:43:56.19ID:FlluWKlP0
>>710
税法は理論出来てないとほぼ無理かと。
明らかに誰も解けない問題は別として。
0717一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:47:33.11ID:XQDi2ST30
そういえば前提資料の中に個人事業者の父に関係した説明いくつかあったと思うんだけど、
あれって結局なんだったん?
0718一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:49:06.83ID:NjtZrA7n0
>>717
Cから贈与でしょ?錯乱させるためのだみーじゃなくて?
0719一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:49:30.94ID:yFV1XS6v0
>>710
ありがとうございます、そうですよね…
0720一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:53:36.75ID:XQDi2ST30
>>718
やっぱそうだよな…贈与と父も簡易課税の適用受けてたみたいな説明
理解するのに無駄な時間使っちまったけど相間大先生にしてやられたか
0721一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:55:16.43ID:k3IXzG560
新設でも高額でもいいけど、前期新設で課税としておきながら、簡易の判定は高額特定資産にしちゃったから、整合性ないわ
0722一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:55:26.26ID:NjtZrA7n0
>>720
わかるわ
高額特定資産見つけるまではそこで悩んだw
0723一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 09:56:06.85ID:NjtZrA7n0
前期課税で高額特定資産にしちゃったよ
0724一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:02:24.01ID:WOhZlOyh0
前期は特定期間で課税だよね。
高額なんて論点はそもそも登場してこないんだな。
0725一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:07:29.63ID:vsArmiIO0
相間は特定期間考慮しません。ヒント平成27年度本試験
0726一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:08:42.37ID:Y8ESOeH40
昨年の全額or個別の結果をみるに、
原則で計算していれば合否に影響ないと思うが。

そうすると計算ではほとんど差は出ないだろうから
理論をどこまで合わせられるかじゃない。
0727一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:09:46.71ID:f68cIDsS0
10月からっていう言葉で想定されるのが10月1日からと仮定するか、10月2日〜30日のどれかと仮定するかの二つだけど
日付の指定がない以上1日からと仮定する方が説得力ある気はする
0728一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:13:30.88ID:vsArmiIO0
大原TAC、また解答割れたりして…
0729一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:13:50.33ID:NjtZrA7n0
去年納税義務で頭真っ白になったから今年も構えてたんだけど肩透かしだった
0730一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:16:28.08ID:NjtZrA7n0
経過措置もないし複数税率でもない今年はラッキーだったんだよね?そうだよね?
0731一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:16:50.12ID:WOhZlOyh0
>>725
考慮してもしなくても新設の調固には関係なかったけどね。
0732一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:23:16.28ID:k3IXzG560
今回、問1の簡易の分類ミスってたり、負担付贈与ミスってたら致命的だろう。
問2の原則分類もほぼ落とせない。
0733一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:27:11.20ID:K4WdDeHW0
ボーダーは75と予想
0734一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:32:29.74ID:fejl7Zz/0
同志社の2階の机めっちゃ小さい。
縦30cm、横40cmくらい
去年大教室だったから、かなり焦ったわ
0735一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:33:26.67ID:fejl7Zz/0
外大とかも小さいとか聞いてたけど、他人事とおもってたらまさか自分に降りかかってくるとは
0737一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:35:33.87ID:NjtZrA7n0
早稲田今年は3人掛けでも机広かった
0738一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:37:31.29ID:f29vmMKV0
しかも今出川じゃなくて田辺だったらしいね
国家試験は交通の便も考えるべき
真夏にあの坂道登ったら試験前にだいぶ消耗すらな
0739一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:52:27.27ID:WOhZlOyh0
>>733
ここは自信ある奴らしか書き込んでないから必然的にラインは高くなりそうなイメージになるけど、蓋開けてみたら例年通り60から65がボーダーだと思うよ。

確定は70かな。
0740一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 10:57:48.40ID:NjtZrA7n0
簡易1、2、4、5種だよね?
0741一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:01:59.05ID:Q0lJzEaK0
O 答練平均50パー 計算
問1 簡易
棚卸し×(2種にした)、負担付き贈与×、他はマル
問2 原則 高額で簡易なしと記入
ここみたところ×なし。課割92.7。(国外売上、交際費、広告の課のみ、貸し倒れなど◯)
ボーダーいきますかね…?棚卸しが痛すぎる…
0742一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:06:48.68ID:OzHY/IRz0
>>741
棚卸しってなんだ?
0743一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:07:23.16ID:NjtZrA7n0
>>741
理論は?理論次第で挽回できるよ
0744一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:09:29.12ID:OzHY/IRz0
>>742
あー、同業者で1種か
0745一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:14:04.61ID:Q0lJzEaK0
>>743
理論は問1(1)事電、特定役務ベタ、電通軽くベタ(2)はここみたところ8割は合ってます。 (3)は0点です。問2は誤正誤誤で、ここみたところ理由合ってます。
0746一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:16:24.02ID:o3NDfzVS0
>>666
対価は負担の価格だから、差額じゃない?
0747一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:18:52.35ID:Q0lJzEaK0
>>743
理論 問1(2)は国内取引(事電は住所、特定役務は場所)、課税対象(特定仕入は課税)、仕入税額控除(特課仕はできる)、課割と課税標準(特仕は課税標準のせて課割のせない、譲渡側は両方のせない)、納ぎむ(リバチャで特仕側)、時期(役務完了した期)です。
0748一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:20:06.73ID:oLDReLFM0
今確認したら、得意先の社員旅行参加代を共通にして、得意先との飲食代課のみにしてる。
どういうことやねん!
0749一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:26:00.08ID:WOhZlOyh0
>>741
理論次第だな。

ぶっちゃけOの答練50%くらいの人だと理論は自分が思ってる以上にマイナスされてると思った方がいい。
0750一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:44:57.90ID:NjtZrA7n0
得意先の社員旅行って参加するものなのかw
0751一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:50:53.91ID:o3NDfzVS0
>>750
居心地悪そうw
まさか他社の社員旅行に参加するとは思わないから、社員旅行の文字見ただせで、共通にしてしまったわw

飲食代は課のみにしたけど。
0752一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 11:59:15.14ID:oLDReLFM0
得意先の社員旅行に参加とか、友達が多い合間さんは流石の一言。
0753一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:04:05.84ID:K4WdDeHW0
理論 問1(2)(3)はみんなどの程度できてんのかな
0754一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:09:47.52ID:ToJqr6Wu0
前期に1億2千万の共同住宅購入で、前期の課税標準6,600万で全額控除。コレで当期に仮決算なしで中間申告してるところが未だにわからん。

誰か教えてくれ〜m(_ _)m
0755一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:10:23.15ID:oLDReLFM0
問1の3って消費者向けって言ってる人多かったけど、消費者向けは特定資産の譲渡等じゃないから、改正論点であってるじゃん
0756一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:12:45.00ID:c5pezdB10
特定資産の譲渡等の意義で最後3つめに電気通信利用役務の提供を書こうと思って書ききれなかったんだがタイトル上げだけでも加点くれたりしないかな…
0757一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:15:46.65ID:WOhZlOyh0
>>755
うん。
消費者向けなんてありえないよ。
無知なだけ。
0758一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:15:58.50ID:+luE1TKf0
課のみ、非のみ、共通に分けないといけないってのは通達にあるね
11-2-18
0761一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:37:53.14ID:M7tVH8nB0
いよいよ明日が税理士試験本番ですよ!

むっちゃドキドキしてきた…。

受験生の皆さん、今日くらいは勉強は休んで明日に備えますよね?
0762一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:38:12.93ID:+luE1TKf0
理論
問一
(1)特定役務、事業者向け電通、特定資産の譲渡等、電通ベタ
(2)した側 課税の対象にならない処理なし
受けた側 特定仕入れに該当、課税の対象になる、特定課税仕入れなら納税義務あり、課税標準に含める、仕入税額控除の対象、課税の対象と納税義務の原則ベタ
(3)白紙
問二
まるばつ完答、理由付けも不十分なところあるけど、基本的には合ってる

計算
代物弁済にした。みなし譲渡?
簡易で貸倒計上
増資1日、高額特定で原則にした
交際費共通
簡易は納付税額まで、原則は個別一括まで
ダメっぽい?
0764一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:40:19.98ID:2clGFISw0
問1(3)白紙は痛くね?
0765一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:41:28.62ID:+luE1TKf0
>>764
あれって改正論点以外何書くの?
配点低いことを祈る
0766一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:44:31.71ID:NjtZrA7n0
解答速報いつだっけ?
0767一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:46:14.15ID:o3NDfzVS0
>>765
その改正論点が今回の目玉。
国外事業者が恒久的施設で〜
0768一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:48:20.64ID:M7tVH8nB0
配点の予想しようず
理論
問1
(1)8点 (2)8点 (3)8点
問2
(1)6点 (2)6点 (3)7点 (4)7点

計算
問1 20点
問2 30点
0769一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:50:46.93ID:M7tVH8nB0
>>766
Oが一番早くて明日の午後5時
講評動画はネットスクールの今日の7時からのが一番早い
0770一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 12:55:40.77ID:+luE1TKf0
>>767
>国外事業者が恒久的施設で〜
ここはわかるんだけど他に何書くの?
実質的に国外で役務提供受けてるのに申告しなきゃいけないことに対する事務負担への配慮とか?
0771一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:01:27.00ID:OzHY/IRz0
>>770
国外事業者の意義
0772一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:04:34.75ID:SeCetBiq0
>>770
問題は課税される場合の課税関係を書けじゃなかった。
改正論点で国内取引になる旨を書いて、あとは特定仕入れから特定課税仕入れの課税関係じゃないの?
0773一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:09:30.58ID:+luE1TKf0
>>772
今問題もってないんだけど
それだと(2)とかなりかぶらない?
0774一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:12:30.77ID:K4WdDeHW0
ここで揉めるくらいだから、問1(2)(3)は最低限書けていればOKだね
0775一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:20:59.02ID:WOhZlOyh0
>>762
理論白紙があって受かってる人は過去知ってる限り1人もいないってOの講師が言ってたぞ
0776一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:23:22.53ID:vsArmiIO0
計算は去年も思ったけど、消費税法の知識というより
採点楽にするための問題作ってるとしか思えん。税法というより
日本語読解力の試験。
0777一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:32:06.37ID:NHvd/op20
理論
問1(1)あんま書かなかった
(3)役務の提供する側と勘違いして見当違いなこと書く

事例は全部合わせて、
計算は簡易は税額まで合わせられたかも
原則は原則にした理由以外は大丈夫だと思う
落ちた
0778一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 13:33:28.33ID:62JcanRi0
問1の(2)は特定仕入れと特定課税仕入れの意義あげてないの??
普通に必須じゃない?
受ける側
俺は国内取引、のうぎむ、課税標準、仕入れ税額、特定仕入れ、特定課税仕入れ
するがわ
課税の対象にはいらない旨書いたけど

通知義務切ってたから、こんな答案になったが
0780一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:04:29.63ID:WOhZlOyh0
>>778
意義書くような問じゃないしね。
0781一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:10:59.00ID:W1nAXcyG0
永橋チルドレンと相間ジュニアで飲み会したいお
みんなで悪口言いまくるんだお
0782一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:20:26.45ID:HjO3t5Pw0
今回の試験も、原則課税の方で非課税がなかなか出てこなくて、途中で焦ったわ。 思わず全体見渡したら、社宅があったからこれで大丈夫かなぁって。勝手に安心したわ。
0783一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:29:32.06ID:EnrWnc6U0
今わかってる限りのミスは簡易の棚卸し資産を2種でやっちまったくらいか
あとは理論の出来次第
0784一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:37:15.23ID:kJFI2pbv0
計算二問目は還付にならないよね?
0785一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:43:41.44ID:8GpJzbMr0
>>694
ナカーマ!

消費税審議事例集(1-13)より

Q.個人事業者が事業を廃止したときにおいて、事業用として所有する資産は、事業の廃止と同時に家事のために消費又は使用したものとみなして、みなし譲渡の適用があるか。

A.事業用資産はそれを直接家事のために使用している事実がない場合であっても、事業の廃止に伴い事業用資産に該当しなくなった時点で家事のために消費又は使用したものとして取り扱う。
0786一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:48:45.88ID:vsArmiIO0
>>785ナカーマ\(^o^)/
0787一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:50:54.17ID:+eCjPgA80
計算2問目は60万ぐらい中間還付になったわ
いかんのか?
0788一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:58:01.04ID:NjtZrA7n0
>>785
またしてもあいま知らない可能性w
0789一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 14:58:10.35ID:haakDW0e0
理論問1(3)て、

事業者向け電気通信利用役務の提供の場合
@恒久的施設を有してない又は国外における資産の譲渡等のために行われたものでないこと
A国外事業者の住所、居所、本店若しくは主たる事務所等の所在地が国内であること

特定役務の提供の場合
役務の提供が行われた場所が国内であること

この2つを解答すればいいんだよな?
0791一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:03:03.65ID:0urcB9OO0
法人終わって今帰宅。アイマと違って爽やかな問題だったよ。
消費はT模試A判で今回も全部埋められたけど、ダブル簡易にして撃沈した。
正誤表のこともあり、あやしいと思いつつも固定資産の独立した資料がない感じだったので、そのまま進んでしまった。
来年こそ税理士試験を終わりにしたいのだが、アイマはもう1年あるんだっけorz
他は全部埋めてても一箇所ミスると崩壊する問題やめえや。固定資産税かよ
0792一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:07:31.91ID:kJFI2pbv0
貸倒れゼロかよ!
0793一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:07:32.79ID:vsArmiIO0
相間が試験委員っである限り絶対消費受けないって言ってた、
友人が、大原に消費税申し込み相談しに行ってワロタ
0795一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:10:15.51ID:vsArmiIO0
自己破産て貸し倒れその一定の事実には当たらないのか
0797一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:19:17.86ID:Hh+12Tqc0
>>793
どこが笑えるのか詳しく
0798一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:22:34.43ID:kJFI2pbv0
NSの納付税額の引き算間違えてない?
0799一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:22:49.79ID:EnrWnc6U0
>>796
俺もそう思うし、そうじゃなかったらどのタイミングで貸倒処理をするんだって話なんだが
0800一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:28:00.84ID:+fxNQ0xX0
>>798
ほんとだね
税理士試験あるあるを体現してるんだろうか。
0801一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:29:47.63ID:lQcCGPCy0
また来年か
0802一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:33:16.96ID:+eCjPgA80
第1問の売上返還って仮受消費税あったのか・・・
ぽろぽろ落としすぎてもうあかんわ
やっぱり答練3割〜5割付近で合格は厳しいんだろうな
0803一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:33:31.71ID:eB7sZJDd0
法人税では自己破産は「債権に係る債務者の財産状況支払い能力等から見て債務者が債務の全額を弁済できないことが明らか」には該当しないらしい。なぜなら配当で回収できる可能性があるからだって。消費税は法人税に習ってるイメージ。
0804一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:38:24.03ID:EnrWnc6U0
>>803
マジでマニアック過ぎるわ
0805一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:39:50.68ID:+fxNQ0xX0
>>802
答練って理論も予告されたうえでやってますし、
あんまり順位は当てにならないと思いますよ。

緊張した中でミスなしのひとはほぼいないですし。
0806一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:42:54.02ID:kJFI2pbv0
NSの納付税額の引き算間違えてない?
0807一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:43:49.79ID:NjtZrA7n0
>>804
没問だよ
0809一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:48:47.31ID:kJFI2pbv0
今年はボーダー高くなりそうな気がするなあ
0810一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:49:40.99ID:BP5x2RrI0
この貸倒れ合ってるやついるのかよ
0811一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:52:40.85ID:lQcCGPCy0
もう諦めたミスがどんどん見つかって鬱来年もこれをやると思うとつらい
0812一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:54:03.29ID:EnrWnc6U0
>>808
預り金ないじゃん
0813一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:56:20.18ID:Or9kz12+0
2年前も別解ありの貸倒れを出した相間。貸倒れの事実をニュアンスで読み解かせようとするとかコレもう試験じゃないな。
0814一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 15:59:27.43ID:haakDW0e0
法人税合格してるけどマジレスすると個人の自己破産は基本貸し倒れだよ
処分可能な財産があれば通知がくるから資料として載せないのはおかしい
さらに基本的に抵当権を有する人で順位が高い人から処分された財産を受けとることができるけど、抵当権なにも有してなかったら処分された財産はまず受け取れない
受け取っても少額なら「全額の回収が見込めない」としてもいいと法人税の質疑応答にある

今回の問題は契約時に抵当権の設定がないこと、処分される財産がある旨の通知を受けてないこと(資料にない)から貸倒損失としても認められる
0815一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:00:33.68ID:eouqOJLR0
実務でも資料揃ってなくて顧問先に電話で確認するときあるやろ?
その要領や
試験中に電話で相間に確認すればええんや!!
0816一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:16:18.91ID:XQDi2ST30
貸倒れ、悩んだんだけど間違えたわ
これ多分だけど、一般顧客に対するものだから適用なしってことなんじゃないかな
一般顧客に対する貸倒れなんて今まで考えたことなかったわ
0817一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:30:40.47ID:f4IXCmlg0
簡易の棚卸し、負担付き贈与を間違えました。棚卸しはAランクだし致命的だ…合格者はこの負担付き贈与もできているのか…。
0818一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:30:59.92ID:w6CSE0+U0
マジ、相間って変な問題出すなあ(笑)
去年の全額控除も意味わからんやったし(笑)
0819一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:35:42.91ID:+eCjPgA80
贈与=資産の譲渡等に該当しないっていう発想がダメなんだろうな・・・
0820一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:37:54.88ID:w6CSE0+U0
ってか、貸倒れやけど、事業廃止と同時に貸倒処理やから、債務免除的な感じで貸倒れの税額控除取れないのかな?
0821一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:49:07.01ID:+eCjPgA80
事業廃止したら貸倒れってOでは習ってないわ
0823一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 16:57:40.84ID:ToJqr6Wu0
貸倒れ、そこはかとなく漂う匂いを回答用紙に反映できるか、という度胸試しみたいだな。

1.なぜ6月の自己破産が今だに処理されてない?
2.なぜPLに反映されてなくて平然としてるんだ?

確かに一瞬違和感あったけどね。問2が貸倒れナシということもあり計上してまった。
0824一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:00:01.65ID:eouqOJLR0
正誤表ってここ数年の試験でクレームきてたから第三者がチェックする体制にしたってことなんじゃないの?
0825一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:02:49.81ID:BP5x2RrI0
>>823
そう、問2が貸倒なしなんだよな。
また別解になりそうな予感
0826一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:03:12.27ID:ZzewCY0m0
3500円と運賃まで払ったのに自宅練習は付いてないのか不親切だな
0827一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:06:36.80ID:mR6RHXeY0
今確かめたら前期新設法人だ
0828一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:07:16.72ID:uG+xZy220
相間が今年で終わりなのが唯一の救い。
法人税もまともな人になったっぽいね
0829一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:21:10.53ID:s4CKW6QP0
早く計算問二の速報来ないかな
0830一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:24:52.60ID:EnrWnc6U0
>>817
他ができてりゃ大丈夫
0831一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:26:42.92ID:s4CKW6QP0
Aランクにそこそこ点数が来て、ボーダーは65-70くらいかな
0832一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:27:40.12ID:TgARm28L0
これで相間大先生ともお別れだから、総括として
相間大先生の3年間の試験問題のクオリティを合格,A,B,C,Dで判定してやろう
個人的にはCやな
0833一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:27:53.78ID:EnrWnc6U0
>>814
俺も法人税受かってるけど、
基本的にそのはずなんだがな
自己破産を裁判所が認めることは回収可能な財産がないと公的に証明したわけだからなぁ
これが自己破産の申し立てなら別なんだ
がな
0834一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:32:30.93ID:Cn2ExqSy0
交際費は課のみで確定なのか?
0835一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:52:59.68ID:uktF0RYT0
>>833
同じく。ついでに言うと損金経理は必要無し。
自己破産の完結は全額回収不可能要件になる。
今回、PLに載ってないって注釈入ってたのも所基通51-11に従えってことだと。必要経費に参入できるじゃ無く、参入する。
目の前にあるものだけが真実じゃないってことはわかるけどあと2年ぐらいこの試験受けてたら猜疑心の塊みたいな人間になってまうわ。
0836一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 17:58:20.07ID:vsArmiIO0
相間先生にそういう法人の知識があるのかな。
0838一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:03:40.78ID:4aFSYhrd0
あいまはパーフェクトヒューマン
0840一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:11:00.21ID:+luE1TKf0
貸倒の件、問題文にはなんて書いてあるんだっけ?
終結とかは書いてなかったのか
0841一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:16:01.68ID:OzHY/IRz0
なんだかんだいつも通りの点数に落ち着くだろう

俺は大原5%だが、直前予想とか簡単だなってなって、84だったが、平均は59とかで、実際みんなできてない

だから、今回も65くらいがボーダーでは?
0842一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:17:37.03ID:NHvd/op20
29年6月27日に自己破産した顧客に対し、28年12月24日にペットを販売した販売代金については、
甲の事業廃止に伴い、29年12月31日に貸し倒れとして処理した
なお、貸し倒れに係る事項は、損益計算書には含まれていない

ちなみにペットは一般消費者に対してしか販売していない
0843一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:27:23.60ID:+luE1TKf0
>>842
サンクス
本屋にいるからちょっと調べてみるかな
0845一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:32:34.33ID:WOhZlOyh0
やっぱり0を記入しろって指示があったらどこかしらは0になると思って解いた方がよかったか。

貸し倒れは疑ったけど計上してしまったわ。
0846一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:34:27.91ID:Oxqf+wmM0
相間は最後まで相間って感じの内容だったな。
相当ひねくれてると思う。
0848一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:43:45.54ID:wm25P+pd0
計算の問2は、課税売上割合の計算式は書かなくていいですね??書くんですか??気になってきた…
分数のところは書きましたが。
0849一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:53:07.81ID:rH2M3rVH0
書いておいたほうが無難やろ?
0850一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:54:00.48ID:pFTFCn0H0
>>848
税額計算の中に課税売上割合の計算も入れるんじゃないの?
0851一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:55:08.63ID:4lXfi7Vh0
>>850
え、、書いてない…やばい。
0852一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:56:06.65ID:4lXfi7Vh0
>>850
え、、書いてない…やばい。
0853一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 18:59:08.50ID:4lXfi7Vh0
>>850
え、、書いてない…やばい。
0854一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:00:56.78ID:LxeFmy6B0
今回、問2を簡易にしたやつは正直学習不足が否めないが、
でも昨年は全額控除で、今年は原則or簡易どっちっという根本的な部分の問題は
かなり慎重にしないとやばいよな。
0855一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:01:42.61ID:ruOimQlR0
>>848
分数のところは書いたって途中式を書かずにいきなり課税売上割合を書いたってこと?
0856一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:03:56.77ID:BP5x2RrI0
俺も課税売上割合の式書いてないわw
なんでここ省略させるんだろうって謎だった
みんな書いてたんかーい
0858一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:16:39.71ID:dQ7BtVFo0
書かないと解答欄広すぎない?
免税、非課税の金額にも部分点きてるだろうしまずいのでは
0859一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:19:03.45ID:WOhZlOyh0
課税売上割合書かないと、免税と非課税の配点なしだぞ?

落ち確じゃねーか。
普通書くだろ。
0860一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:40:52.33ID:BP5x2RrI0
普段「課税売上割合の計算」って区分されてるのしか見たことないから…
非課税、免税で間違えそうなの無かったし省略すんのかなと思ったw
たしかに解答欄余って不思議だった…問1は足りないくらいだったのに

まあどうせ理論でやらかしてたから、また来年頑張ります。。
0861一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:44:14.16ID:q3c8zQoY0
>>850
さすがにそれはアカン
0862一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 19:59:27.22ID:1Fulpant0
災害出るとかいうたやつどないやねん。
相続で延納は出たのにしばいたろか。
0864一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:02:18.18ID:dQ7BtVFo0
判例出るって言ったのは俺だわ
ごめんな騙して
0865一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:07:30.55ID:4lXfi7Vh0
>>859
計算は自信あったのにやらかした…。25点問題だし、課税売上割合の分数は埋めてるので4点ぐらいの失点ですめばいいですが…
0866一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:19:29.00ID:K4WdDeHW0
通勤手当間違えてた・・・
0868一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:27:07.22ID:K4WdDeHW0
国外売上も間違えてた・・・
0869一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:32:32.22ID:HNunpZxZ0
去年より計算はやや簡単で理論は問われ方がやや読み取り辛いものの分量が少ないため、ボーダーラインは76前後、確実は85以上
0870一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:34:25.23ID:K4WdDeHW0
確かにボーダーは70超えそう
0871一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:34:45.94ID:LxeFmy6B0
ボーダー72、確実82くらい
0872一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:39:29.62ID:gGhlcaGN0
消費一年目でした
計算2問目は、原則でやりましたが理論がダメダメなので来年またがんばります
先輩方に質問ですが、2年目も講義は受けましたか?
今年のテキストで自力で頑張るか講義受けるか迷います
ちなみに、今年はTの上級でした
どうしようかな…
0873一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:41:19.51ID:s4CKW6QP0
受かる時ほど間違えたところが目立って気になるよね
0875一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:43:52.76ID:njZm28mm0
>>866
通勤手当は共通が正解ですか?
0876一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:45:44.65ID:njZm28mm0
>>856
そうです。仕入税額の計算のところに課税売上割合書くと判断すべきでしたね…
0877一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:46:46.49ID:OzHY/IRz0
>>875
共通に

3,719,344▲520,000
0879一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:56:03.12ID:mR6RHXeY0
通勤手当間違い痛いと思う
0880一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:57:55.17ID:s4CKW6QP0
>>879
具体的には?
0881一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 20:59:49.94ID:LxeFmy6B0
なんか低レベルなやつ増えてきたな。
所得税法上、課税されても通勤手当は課税しいれだから
0882一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:00:37.15ID:mR6RHXeY0
>>880
みんな出来るところだから
0883一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:01:00.20ID:+luE1TKf0
通常必要とする金額をこえる部分とか書いてなかったっけ
0884一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:01:32.40ID:dQ7BtVFo0
>>881
通常必要な金額を超えてるって書いてあったろ
0885一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:03:18.24ID:dQ7BtVFo0
このレベルのやつが低レベル〜とかいう煽りしてんのかよ
0886一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:04:40.58ID:XQDi2ST30
>>881自分でボーダー高いとか言ってるけど、
お前自分の間違いに気付けてないだけじゃねーの?
0888一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:08:05.52ID:capfGOMw0
まさかこの時期に不合格が確定するとは思わなかったな
毎年、そこそこ手ごたえあって、答え合わせるのが怖くて、2ちゃんも見れなかったな
勉強するのは苦じゃないが、試験前1週間ぐらいの緊張感が嫌だな
試験当日の恐怖心みたいなのが特に嫌、なんか薬とかないんすかね?医療用で。
0889一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:09:30.62ID:w6CSE0+U0
通常必要な部分を超えてるから課税対象外でいいんよな?

超えてなかったら、所得税法上課税でも課税仕入れだけど。
0890一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:10:15.46ID:w6CSE0+U0
通常必要な部分を超えてるから課税対象外でいいんよな?

超えてなかったら、所得税法上課税でも課税仕入れだけど。
0891一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:10:22.21ID:bc+rAnIs0
通勤手当は

通常必要と認められる範囲なら課税仕入れ
超えたらその部分を引く

これ基礎だろ
0892一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:11:06.00ID:SUN65Dp30
>>881
通常必要とされる範囲内なら所得税で超えていても課税仕入れ
今回は通常必要であると認められる部分を超えてるから
0893一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:11:39.00ID:fDng3ZSM0
見覚えがあったから調べてみたけど通勤手当Oの完全合格問題集2の問12に同じ問題がある
0894一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:12:11.97ID:+luE1TKf0
偉そうなこと言ってる奴らも結局大したことないんだろうな
俺も含めて
0895一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:12:53.28ID:w6CSE0+U0
>>891
あー安心した。サンキュ。
0896一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:13:09.84ID:eouqOJLR0
通勤手当の取り扱いって答練やらくりかえしやってたら自然に理解できないか?
これ合わせられないって。。
0897一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:14:43.92ID:mR6RHXeY0
事例簡単だったからワンミスも許されないね
0898一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:18:50.37ID:K4WdDeHW0
たかが通勤手当でそこまで責められるとはw
0899一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:20:26.60ID:+luE1TKf0
程レベルとか煽ったのが悪いw
0901一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:21:24.23ID:+luE1TKf0
変換ミスった
0903一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:25:11.16ID:K4WdDeHW0
理論の自己採点はアテにならないってT講師が言ってました
0904一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:27:33.06ID:836oTLvx0
古い話で簡易判定だけど、とにかく高額特定はアウトってことでいいんだよな?
上の方のレス見ててなんか話がごっちゃになってる気がして。
H.27.10の増資は
1日:新設調固でみなし不提出
2日〜末日:基準期間5千万超え
で簡易不適用となる。でおkだよな?
0905一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:39:19.54ID:836oTLvx0
>>904
って、レスした後気づいたわ。
前々事業年度の金額が免税事業者分と課税事業者分に分けられていない、ということはいずれかしかあり得ないってことか。
そうなると期首増資で間違いなさそうだな。
つまり新設調固のみが正解となる。
0906一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 21:55:19.54ID:32pqRiz10
>>905
期首増資って前々事業年度開始日って意味だよね?
間違いないって判断根拠がよくわからないけど、新設法人前提でやった人が多いんじゃないかな。

あと免税事業者前提でやったら5,000万超えるらしいから、わざと27年10月にして、日にちを
いれない問題にしているのかも。5,000万超え簡易も逃げ道で与える救済措置とか。
0907一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:01:23.90ID:capfGOMw0
ここまで逃げ道作ってるってことは、問2は配点35点だな
課税仕入れのひとつひとつに配点ありそう
だったら、調固の取得も納税義務のところに書けよって思う
0908一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:04:59.99ID:EnrWnc6U0
なんか計算も雲行き怪しいな
理論30
計算35
ボーダー65からかな

予備校模試上位者もこの意味不明な計算とふんわりした理論でやられたくさいな
0911一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:14:23.62ID:mR6RHXeY0
ボーダーもっと高いと思う
0912一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:14:40.83ID:cew2fGre0
>>841
あまい!
0914一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:16:41.39ID:bc+rAnIs0
大原実判4.3%
TAC全国模試7.8% 71点
大原直対5%前後
大原直前予想82 3%

の消費税2年目の解答を晒そうか?
0915一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:16:50.94ID:780XfeoB0
>>906
「10月から増資」って表現
悩んだ末に期首以外ならそれこそ他の月に増資するように問題作るだろうなって判断したわ


理由は高額特定資産にしてしまったけど
0916一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:17:23.54ID:32pqRiz10
理論問1はNSが「難」と評価してるよ。
問いかけ方が抽象的というか解答範囲を絞りにくいと思うよ。
計算も簡易の判定で頭使ってるし、問題文が読みにくくて取引を把握しづらいし
本試験の緊張感もあるし、現実は点数伸びないんじゃないの?
0917一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:17:55.04ID:yHVb/0Gt0
>>762
このくらい出来てれば合格確実とはいかないまでも
ボーダーは普通に越えると思うんだが
理論(3)白紙はいたいけど、あそこはみんなもそんなに取れてないと思う
簡易貸倒と交際費共通は今のところどっちが正解かわからないし
高額特定はほとんどの人が間違えてる
0919一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:26:34.93ID:Na9StT9b0
>>881
ちゃんと読もうね
通常必要とする金額を超えてるんだよ!
0920一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:34:53.00ID:EnrWnc6U0
前回の試験の経験からすると、この試験員たちは個別な点数の組み合わせで合計を出すとか生真面目なことはせず、もっとざっくりした感じではないのでないかって思ってる
前回なら納税義務をちゃんと解いてるかで明らかな区分があった

今回なら理論で結論ミスなしか、計算で簡易原則ミスなしかで、ある程度は足切りあるんじゃないかな
つまり、細かいミスはあんまり気にしても意味ないかも
0921一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:35:57.71ID:K4WdDeHW0
あの理論は難しいうちに入るんか
0922一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:40:11.91ID:ZzewCY0m0
更正の請求出るってきいたけど…
0923一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:41:10.91ID:njZm28mm0
計算 問1 棚卸し一種ミス、負担付き贈与ミス、他は合ってそう。納税額まで出した。
問2 高額で判定した、課割の計算式書いてない(分数は埋めた)、調固触れてない、区分ミス無さそう、還付税額まで出した。ボーダーのるかな…
0924一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:43:28.67ID:1TUmHbnT0
>>923
理論次第だけど正直厳しい状態ではあると思う
0925一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:47:17.40ID:njZm28mm0
>>924
理論は問1(3)が×、問2(4)の理由を《課税標準額に対する消費税額あるので義務あり》で微妙なところ以外は問題ないかと。問1棚卸しミスと、問2課割の計算式無しが痛すぎますよね…だめですかね。
0926一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:47:27.49ID:dQ7BtVFo0
>>923
多分だけど売上の3つ目のやつ課税売上に計上してないだろ
俺も計上してなくて還付になってる
つまり区分ミスないというのは君の思い込みだ!
0927一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:48:44.91ID:WOhZlOyh0
>>923
ここで会話してる人って答練上位陣のレベル高い組だからそこまで気にしなくていいと思うよ。

全国1位で受かろうとの1000番目で受かろうと同じだからね。
0929一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:51:16.25ID:dQ7BtVFo0
>>928
今手元に問題ないんだけど、たしか国内の代理店だったかに売って代理店が輸出してるやつ
0931一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:51:53.50ID:EnrWnc6U0
>>923
計算については課税売上割合の計算過程書かなかったのが痛いかな
他はどうでも良さげだけど
0932一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:52:54.66ID:njZm28mm0
>>927
ありがとうございます。少し気が楽になりました。
0933一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:53:22.25ID:dQ7BtVFo0
あと簡易の基礎税額に売上返還足し忘れたわ…
0934一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:54:14.14ID:njZm28mm0
>>930
集計書いてません。。簡易の貸し倒れは0にしてます。問2も貸し倒れは0にしてます。
0935一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:55:36.80ID:EnrWnc6U0
>>933
あっ
それ俺もかも
0938一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:57:55.81ID:1TUmHbnT0
簿、財、消の三科目同時受験だとどうしても最後集中力きれるな...
普段から6時間集中する練習すればよかった
0940一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:58:14.81ID:MIBVhPeK0
>>929
俺もミスって免税にしたわ
0941一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 22:59:52.40ID:capfGOMw0
しかし相間は性格悪すぎ
いままで簡易か原則か分かれる問題とかでたことないのに、調固で原則にするとかやりすぎでしょ
せめて前々回の問2でこのパターンやってからにしてほしかったね
0942一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:01:47.95ID:njZm28mm0
>>939
ありがとうございます。
0943一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:01:56.04ID:bc+rAnIs0
>>940
代理店のやつは6.3にあげたわ

代理店への売上と文からは読み取った
0944一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:02:25.82ID:1TUmHbnT0
ここの人達って新設調固と高額でやたら議論するけど多くても3点ぐらいだよね?
0945一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:03:08.20ID:bc+rAnIs0
>>944
2点だろ
0946一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:07:46.50ID:Ohg6waMZ0
>>919
超えた分も課税です^_^
0947一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:11:27.22ID:mR6RHXeY0
>>929
これって輸出免税なの?
0948一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:12:01.76ID:njZm28mm0
>>926
問2の課税売上割合って92.7パーだと間違えてますか?
0949一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:13:05.37ID:njZm28mm0
>>947
モノは国内の代理店に売ってるので6.3パーだと思います。
0950一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:13:11.60ID:1TUmHbnT0
>>946
超えた分は給与だよ
0951一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:14:20.35ID:dQ7BtVFo0
俺も間違えてるし手元に問題なくてわからない
申し訳ない
代理店に売ってるやつは6.3%だったはず
0952一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:14:33.45ID:bc+rAnIs0
6.3でも0でも92.7だろ
0953一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:17:10.31ID:cew2fGre0
>>914
いやいいです
0954一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:17:49.16ID:Ohg6waMZ0
>>919
ヒント 昨年の本試験問題
0956一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:22:42.86ID:TDNiQxML0
計算問2、基準期間が一年未満の場合はその事業年度開始の日の2年前の日云々すっかり忘れてて、6で割って12かけたから普通に5000万超えて原則で計算したんだけど落ちますか?
0957一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:28:02.61ID:ruOimQlR0
最近の傾向を見ると納税義務判定絡みの部分にかなり重い配点来てそうだから、
他の部分が完璧じゃないと厳しいと思う
0959一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:32:48.09ID:TDNiQxML0
ありがとうございます。
昨日からここ読んでたのですが他にそういう人いなくて不安で。

他は完璧とは言えません。こちらで話題の交際費は共通にしてしまいました。
0960一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:33:01.05ID:/qyd/Qd50
>>946
頭わるいね
0963一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:35:00.69ID:njZm28mm0
・簡易の棚卸しミス
・問2の課税売上割合の計算式書いてない
の方はどのくらいいらっしゃいますか?少しみかけましたけど…
0965一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:41:02.85ID:ruOimQlR0
計算のやらかしも2,3箇所までなら大丈夫だと思う
まあ原則を簡易でやったり簡易を原則でやったりとかはさすがに致命傷だろうけど
0966一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:43:30.30ID:19EAqChp0
計算簡易簡易とか原則原則、原則簡易とかは即落ちですよね?
足切り要員の気がするのですがどうでしょう?
0967一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:44:34.04ID:njZm28mm0
>>926
3つ目は国外売上じゃないんですか?《国内に引き取ることなく売った》と書いてますけど。0パーなんですか?
0969一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:45:12.81ID:EnrWnc6U0
やっぱり本試験はみんなやらかすなぁ
0970一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:46:23.71ID:hCIZmx9c0
屁理屈になるけど、問2って本当に原則?

そもそも前期の課税標準額が約7,000万円で1億2000万円の課税仕入れをしたら
普通消費税還付になりますよね。前期原則だし。
それが納付になっているってことは、これを調整対象固定資産とか高額特定資産と
断定することできないのでは?
まあ、建物の相場が100万円未満であるはずがないと言われればそれまでですが。

試験中一瞬そう思ったし、昨年のこともあり、それを見て判断して簡易と
やりかねない試験委員と思ったから、増資を10/1に行ったものとして
相当迷って簡易にしました。

原則にするなら、増資が10/2以降に行われたこととして、
基準期間における課税売上5,000万円超での判定ですかね。
0971一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:46:38.68ID:19EAqChp0
当然原則を簡易でやったら計算の仕入税額控除を全部落とすことになりますな
0972一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:46:50.67ID:WOhZlOyh0
>>967
いやそれじゃなくて代理店のやつね。
0973一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:47:16.97ID:s4CKW6QP0
>>967
それは二つ目じゃないかな
0974一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:47:35.65ID:19EAqChp0
>>968
原則なら分類書いてれば大丈夫ってことですか?
0975一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:49:51.51ID:FPNLXJQM0
例えば損害賠償金や国外売上など、書かなくて良いものを書いた場合は減点ってことになるんだろうか
0977一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:50:56.28ID:ruOimQlR0
去年の問題の場合は、そもそもが全額控除が模範解答として用意されている以上
課税仕入の区分には当然配点が無いわけだから、個別一括で解答しても失点は大きくなかったんだろうけど・・・

今回の問題で原則計算で解かなければならないものを簡易で計算してしまったら、課税標準以外の部分が、
つまり免税売上と非課税売上と課税仕入について丸々失点することになるんだからやはり致命傷だと思う
0978一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:52:20.93ID:dQ7BtVFo0
>>975
Oの模試では減点になってたな
本番がどうかは相間のみぞ知る
0979一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:52:46.99ID:FPNLXJQM0
>>978
答練ってこと?
0980一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:52:48.17ID:WOhZlOyh0
>>970
アイマはそこまで考えて作ってないって。

両方簡易って勇気あるなーとは思う。
0981一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:53:21.52ID:dQ7BtVFo0
>>979
そういうこと
0982一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:53:36.91ID:FPNLXJQM0
>>981
ありがとう
0983一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:54:47.52ID:19EAqChp0
原則、簡易判定でのミスは完全なる致命傷。
来年のこと考えたほうが良い。
そもそもそこ間違うのは流石に実力不足否めない。根本的に理解してないよね。
0985一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:56:06.73ID:WOhZlOyh0
あの手の問だと課のみか共通かもアイマのみぞ知るって感じよ。
0986一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:57:59.12ID:EnrWnc6U0
>>975
書かなくて良いものを書いて減点する場合には、各項目の合計値に配点するしかないわけだから、あんまり影響大きくないんじゃないかな
0987一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:59:17.39ID:hCIZmx9c0
>>976
返信ありがとうございます。
それなら納得ですね。
すっきりしました。
0988一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/09(水) 23:59:27.76ID:FPNLXJQM0
>>986
そうなんですよね
採点もめちゃめちゃめんどうだろうし
0989一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:00:08.58ID:UmXfMKBp0
去年の全額控除は数字が微妙なのとまさか全額が来るとは思わんから仕方ないとして簡易の判定はちゃんとやってれば間違わないからな
0990一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:02:46.05ID:GGUixQbo0
簡易判定ミスってくれた人大勢いればボーダー低くなるから嬉しいんだけど
実際どれくらいいるんだろうね
0991一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:03:49.49ID:qbKJcPB50
輸出売上って製造したのと代理店の2つだよな?
なんか不安になってきた
0992一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:06:14.76ID:Rh4zI+rh0
>>991
代理店は課税じゃない?
0993一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:06:15.95ID:3XYe2F+E0
代理店は6.3だよ。名義貸しの場合の実質判定の適用外
0995一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:06:42.67ID:GGUixQbo0
>>991
どんまいw
0996一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:09:42.98ID:Rh4zI+rh0
そこミスると還付になるんかな?
0997一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:10:02.97ID:gQrJsUsa0
>>881
0998一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:10:21.93ID:rI4K0f/j0
損害賠償金は課のみですよね?
0999一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:10:50.24ID:3HUDdy7w0
>>990
受験終わって外に出たら、
簡易原則ミスったと嘆いてるやつを2人みた
普段いかにものを考えずに総合問題を解いてる奴が多いかってことだけど
あとは実力者がどれだけミスってるかだね
1000一般に公正妥当と認められた名無しさん2017/08/10(木) 00:11:23.80ID:dmk2IM4T0
>>998
かのみ
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